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*ST寶德：安寶德自動化股份有限公司重大資產重組審議報告[2021]0010170號

時間：2021年8月22日17:36336024

原標題：*ST寶德： Xi安寶德自動化有限公司重大資產重組審議報告大華核字[2021]第0010170號

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Xi安寶德自動化有限公司

重大資產重組審查報告

大華何姿[2021]0010170號

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大華會計師事務所(特殊普通合夥)

華達會計師事務所(特殊普通合夥)

Xi安寶德自動化有限公司

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重大資產重組形式審查報告和財務報表

(2020年1月1日至2021年6月30日)

目錄

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頁數

一個，

審查報告

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1-2

第二，

預計財務報表

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預計合並資產負債表

1-2

預計合並損益表

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三

預計合並財務報表附注

1-94

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審查報告

大華何姿[2021]0010170號

Xi安寶德自動化有限公司全體股東：

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八戒影院對Xi寶德自動化有限公司(以下簡稱“寶德股份”)進行了審核

公司”)編製財務報表，包括2020年12月31日和2021年6月30日

日本2020年預計合並資產負債表，2021年1-6月預計合並利潤

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損益表和預計合並財務報表的相關說明。這些形式財務報表是基於這一審查

報告附注4預計合並財務報表。在編製預計財務報表的基礎和假設之前，

準備是寶德有限公司管理層的責任，八戒影院的責任是執行

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在審查工作的基礎上，就這些形式財務報表出具審查報告。

八戒影院跟隨《中國注冊會計師審閱準則第2101號一財務報表審閱》

審查業務的實施規定。守則要求八戒影院計劃和實施一項審查，以便

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如果形式財務報表中沒有重大錯報，獲得有限擔保。審查主要限於詢問

公司相關人員和財務數據分析程序的實施提供的保證不如審計。

八戒影院沒有進行審計，所以沒有給出審計意見。

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根據八戒影院的評論，八戒影院沒有注意到任何讓八戒影院相信形式金融的東西

這些報表不是根據形式財務報表附注4所述的編製基礎編製的，並且根本沒有編製

重大方麵公允反映了寶德股份公司的預計財務狀況和預計經營成果。

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八戒影院提醒預計財務報表的用戶，該預計財務報表基於假設

寶德有限公司於2020年1月1日收購了名門望族51%的股權

在編製前提下，預計財務報表所列數據和信息不構成寶德股份

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本次重大資產重組交易完成後公司的實際財務報表將財務數據與

信息。

本報告僅用於寶德有限公司本次重大資產重組，不應用於其他用途

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目的：由於您及其他第三方使用不當的影響，與我所及注冊會計師有關

老師無事可做。

大華會計師事務所(特殊普通合夥)

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中國注冊會計師：

中國北京

(項目合作夥伴)

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康惠雲

中國注冊會計師：

陳彤

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2021年8月20日

預計合並資產負債表

2021年6月30日

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編製單位：Xi安寶德自動化有限公司

(除非另有規定，金額單位為人民幣)

資產和財產

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附注七

2021年6月30日

2020年12月31日

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流動資產：

貨幣基金

附注1

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95,793,072.36

105,968,407.95

交易性金融資產

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衍生金融資產

應收票據

附注2

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422,571.04

應收帳款

附注3

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143,172,940.16

80,831,968.30

應收賬款融資

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預付款

附注4

201,576,060.46

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167,269,469.59

其他應收款

附注5

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3,954,112.11

8,070,892.78

庫存

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附注6

265,547,445.41

253,893,155.72

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合同資產

持有待售資產

附注7

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204,925,909.57

一年內到期的非流動資產

其他當前資產

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附注8

6,701,249.94

31,386,954.27

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流動資產總額

921,670,790.01

647,843,419.65

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非流動資產：

債務投資

其他債務投資

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長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資 其他非流動金融資產 注釋9 200,000.00 200,000.00 投資性房地產 注釋10 411,145.20 53,363,685.51 固定資產 注釋11 6,453,009.25 154,443,572.86 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 注釋12 2,167,401.96 無形資產 注釋13 5,019,277.45 16,222,544.26 開發支出 注釋14 398,495.22 商譽 注釋15 353,169,992.94 353,169,992.94 長期待攤費用 注釋16 4,380,589.26 858,654.71 遞延所得稅資產 注釋17 5,251,635.90 4,144,067.76 其他非流動資產 非流動資產合計 377,451,547.18 582,402,518.04 資產總計 1,299,122,337.19 1,230,245,937.69 企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：  備考合並資產負債表（續） 2021年6月30日 編製單位：西安寶德自動化股份有限公司 負債和股東權益 附注七 2021年6月30日 2020年12月31日 流動負債： 短期借款 注釋18 7,012,141.11 7,652,956.98 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 注釋19 50,255,400.00 82,413,778.00 應付賬款 注釋20 10,334,843.76 13,000,743.83 預收款項 合同負債 注釋21 67,612,635.64 40,186,699.02 應付職工薪酬 注釋22 1,634,995.65 2,800,083.56 應交稅費 注釋23 19,678,706.43 22,067,037.60 其他應付款 注釋24 286,759,953.47 274,623,929.96 持有待售負債 注釋25 3,505,229.13 一年內到期的非流動負債 注釋26 3,305,702.49 2,228,300.00 其他流動負債 注釋27 8,582,912.38 5,337,050.22 流動負債合計 458,682,520.06 450,310,579.17 非流動負債： 長期借款 注釋28 38,225,081.66 37,483,062.50 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 注釋29 1,145,146.63 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 注釋30 2,999,999.93 3,599,999.93 遞延所得稅負債 注釋17 302,123.45 438,033.79 其他非流動負債 非流動負債合計 42,672,351.67 41,521,096.22 負債合計 501,354,871.73 491,831,675.39 股東權益： 歸屬於母公司所有者的淨資產 注釋31 555,105,461.44 524,807,750.30 歸屬於少數股東淨資產 注釋31 242,662,004.02 213,606,512.00 股東權益合計 797,767,465.46 738,414,262.30 負債和股東權益總計 1,299,122,337.19 1,230,245,937.69 （後附財務報表附注為合並財務報表的組成部分） 企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：  備考合並利潤表 2021年1-6月/2020年度 編製單位：西安寶德自動化股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 項目 附注七 2021年1-6月 2020年度 一、營業收入 注釋32 649,611,631.56 1,052,340,834.44 減： 營業成本 注釋32 560,025,583.36 929,453,456.79 稅金及附加 注釋33 1,538,126.32 2,478,381.26 銷售費用 注釋34 3,887,240.66 7,313,348.75 管理費用 注釋35 13,167,542.40 29,744,564.53 研發費用 注釋36 1,276,825.68 2,807,843.32 財務費用 注釋37 -1,297,667.76 -2,038,811.32 其中：利息費用 1,912,023.39 3,574,932.63 利息收入 3,683,753.96 5,977,829.95 加： 其他收益 注釋38 7,602,987.76 7,502,008.58 投資收益（損失以“-”號填列） 注釋39 827,421.42 8,390,937.00 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益 淨敞口套期收益（損失以“-”號填列） 公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 信用減值損失（損失以“-”號填列） 注釋40 -3,595,675.44 2,871,205.71 資產減值損失（損失以“-”號填列） 注釋41 30,612.06 -894,235.06 資產處置收益（損失以“-”號填列） 注釋42 -634,718.45 -209,310.19 二、營業利潤（虧損以“-”號填列） 75,244,608.25 100,242,657.15 加： 營業外收入 注釋43 445,680.23 55,970.54 減： 營業外支出 注釋44 100,360.49 290,828.44 三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 75,589,927.99 100,007,799.25 減： 所得稅費用 注釋45 16,236,724.83 23,406,958.89 四、淨利潤（淨虧損以“-”號填列） 59,353,203.16 76,600,840.36 五、其他綜合收益的稅後淨額 144,955.04 歸屬於母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額 144,955.04 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 144,955.04 歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額 六、綜合收益總額 59,353,203.16 76,745,795.40 （後附財務報表附注為合並財務報表的組成部分） 企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：  西安寶德自動化股份有限公司 2020年1月1日至2021年6月30日備考合並財務報表附注 一、公司基本情況 (一)公司注冊地、組織形式和總部地址 西安寶德自動化股份有限公司（以下簡稱“寶德股份公司”、“本公司”或“公司”） 是由西安寶德自動化技術有限公司以2009年3月31日為基準日采用整體變更方式設立的 股份有限公司，公司設立時注冊資本為4,500.00萬元，股本4,500.00萬股。 根據本公司2009年第四次股東大會決議和中國證券監督管理委員會《關於核準西安寶 德自動化股份有限公司首次公開發行股票並在創業板上市的批複》（證監許可[2009]1035號）， 本公司向社會公眾公開發行股份1,500.00萬股，公司股票於2009年10月30日在深圳證券 交易所創業板掛牌上市交易,股票代碼：300023；發行後公司注冊資本變更為6,000.00萬元， 股本6,000.00萬股。 根據2009年年度股東大會決議，本公司以2009年12月31日總股本6,000.00萬股為基 數，以資本公積金轉增股本，按每10股轉增5股，共計轉增3,000.00萬股，轉增後本公司 注冊資本變更為9,000.00萬元，股本9,000.00萬股。 根據2014年第二次臨時股東大會決議和中國證券監督管理委員會《關於核準西安寶德 自動化股份有限公司向重慶中新融創投資有限公司發行股份購買資產並募集配套資金的批 複》（證監許可[2015]1008號），本公司於2015年6月5日增加注冊資本人民幣36,442,710.00 元。本次增資後公司注冊資本變更為126,442,710.00 元，股本126,442,710.00股。 根據2015年年度股東大會決議，本公司以2015年12月31日總股本126,442,710.00股 為基數，以資本公積金向全體股東每10股轉增15股，共計轉增189,664,065.00股，轉增後 公司注冊資本變更為316,106,775.00元，股本316,106,775.00股。 截止2021年6月30日，公司注冊資本316,106,775.00元，股本316,106,775.00股。實際 控製人為趙敏、邢連鮮夫婦；法定代表人：王偉；注冊地址：西安市高新區草堂科技產業 基地秦嶺大道西付6號；統一社會信用代碼：91610131726288402L。 報表日後，公司實際控製人趙敏、邢連鮮夫婦將其股權對外出售並喪失實控人地位， 詳見本報告十二、資產負債表日後事項/（二）其他資產負債表日後事項/2、變更實際控製  人。 (二)公司業務性質和主要經營活動 本公司屬油田自動化行業，主要產品和服務為：微電子及光機電一體化產品的設計、 生產、銷售、維修、改造及服務；能源設備及石油機械自控係統的設計、生產、銷售、維 修、改造及服務；電氣、機械、液壓控製係統的設計、生產(以上不含國家專項審批)、銷 售、維修、改造及技術服務；機電安裝；軟件設計；節能減排整體解決方案的提供、係統 集成及技術服務；工業設計、工程設計；貨物和技術的進出口經營(國家禁止和限製的進出 口貨物、技術除外)；房屋租賃及物業管理;商務信息谘詢服務及企業管理谘詢服務。(以上 經營範圍除國家專控及前置許可項目)。 本公司的子公司名品世家酒業連鎖股份有限公司屬批發業，主要產品和服務為：預包 裝食品銷售（不含冷藏冷凍食品）；銷售新鮮水果、未經加工的幹果及堅果、工藝美術品、 針織品、日用品、服裝；會議服務；承辦展覽展示；包裝設計；配送服務；貨物進出口、 代理進出口、技術進出口。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；預包裝食 品銷售（不含冷藏冷凍食品）以及依法須經批準的項目，經相關部門批準後依批準的內容 開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限製類項目的經營活動。） (三)財務報表的批準報出 本財務報表業經公司董事會於2021年8月20日批準報出。 二、合並財務報表範圍 截止2021年6月30日，本公司納入備考財務報表範圍的子公司共10戶，具體包括： 子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例（%） 表決權比例（%） 西安寶德智能科技有限公司 全資子公司 1 100.00 100.00 寶德九思（北京）管理谘詢有限公司 全資子公司 1 100.00 100.00 天祿盛世（北京）酒業有限公司 全資子公司 1 100.00 100.00 青島天祿盛世投資有限公司 全資子公司 1 100.00 100.00 名品世家酒業連鎖股份有限公司 控股子公司 1 51.00 51.00 江西名品酒業商貿有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00 霍爾果斯名品世家谘詢管理有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00 北京明品科技有限公司 控股子公司 2 30.60 60.00 江西名品世家酒業有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00 江西名品世家供應鏈管理有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00 子公司的持股比例不同於表決權比例的原因、以及持有半數或以下表決權但仍控製被 投資單位的依據說明詳見“附注九、在其他主體中的權益（一）在子公司中權益”。  本期納入合並財務報表範圍的主體較上期相比，增加9戶，減少1戶，其中： 1．報告期內新納入合並範圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形 成控製權的經營實體 名稱 變更原因 天祿盛世（北京）酒業有限公司 2021年設立 青島天祿盛世投資有限公司 2021年設立 寶德九思（北京）管理谘詢有限公司 2020年設立 名品世家酒業連鎖股份有限公司 2020年購入 江西名品酒業商貿有限公司 2020年購入 霍爾果斯名品世家谘詢管理有限公司 2020年購入 北京明品科技有限公司 2020年購入 江西名品世家酒業有限公司 2020年購入 江西名品世家供應鏈管理有限公司 2020年購入 2．報告期內不再納入合並範圍的子公司、特殊目的主體、通過委托經營或出租等方式 喪失控製權的經營實體 名稱 變更原因 Bright Automation, Inc. 2020年處置 合並範圍變更主體的具體信息詳見“附注八、合並範圍的變更”。 三、重大資產重組基本情況 （一）交易預案及審批情況 公司擬以支付現金方式收購陳明輝、陳誌蘭、包煊煒等43名交易對方持有的名品世家 酒業連鎖股份有限公司（以下簡稱“名品世家”或“標的公司”）51%的股份，交易對價 為53,419.00萬元，根據《上市公司重大資產重組管理辦法》第十二條和第十四條的規定， 本次交易構成重大資產重組（以下簡稱“本次重組”或“本次交易”）。 根據北京中鋒資產評估有限責任公司以2020年12月31日為評估基準日出具的編號為 中鋒評報字（2021）第01128號的《西安寶德自動化股份有限公司擬收購股權所涉及的名 品世家酒業連鎖股份有限公司股東全部權益價值項目資產評估報告》，評估機構對標的資 產采用市場法與收益法兩種方法進行估值，並選用市場法的評估結論為最終結果。本次評 估結論為：名品世家於本次評估基準日2020年12月31日股東全部權益評估值為179,466.52 萬元。  參考上述評估價值，並經交易各方協商一致，名品世家100%股份基準作價人民幣 125,000.00萬元。根據交易對方是否參與業績承諾及補償，采用差異化定價的方式：陳明輝 將對名品世家進行業績承諾和補償，其持有的名品世家股份交易比例為9.6760%，按照名品 世家100%股權作價人民幣125,000.00萬元計算，每股7.81元，交易價格為12,095.00萬元； 陳誌蘭等42名交易對方不參與名品世家業績承諾和補償，其持有的名品世家股份交易比例 為41.3240%，按照名品世家100%股權作價人民幣100,000.00萬元計算，每股6.25元，交易 價格為41,324.00萬元；上述交易價格合計為53,419.00萬元。 根據公司與名品世家部分股東於2021年6月9日簽訂的《西安寶德自動化股份有限公 司與陳明輝、封海泉關於名品世家酒業連鎖股份有限公司之附生效條件的股份轉讓協議》、 《西安寶德自動化股份有限公司與陳誌蘭等交易對方關於名品世家酒業連鎖股份有限公司 之附生效條件的股份轉讓協議之補充協議》，本次交易股權明細如下： 1、參與業績承諾交易對方 序號 交易對方 交易股份數量（股） 交易比例（%） 交易金額（元） 1 陳明輝 15,483,836.00 9.6760 120,950,000.00 2、不參與業績承諾交易對方 序號 交易對方 交易股份數量（股） 交易比例（%） 交易金額（元） 1 陳誌蘭 5,494,264.00 3.4334 34,334,000.00 2 包煊煒 5,025,990.00 3.1408 31,408,000.00 3 水向東 4,726,510.00 2.9536 29,536,000.00 4 邱文傑 4,529,908.00 2.8308 28,308,000.00 5 龍年 3,147,310.00 1.9668 19,668,000.00 6 中信證券股份有限公司 3,050,256.00 1.9061 19,061,000.00 7 朱國鳳 2,810,512.00 1.7563 17,563,000.00 8 王釗 2,633,040.00 1.6454 16,454,000.00 9 封海泉 654,660.00 0.4091 4,091,000.00 10 徐來寶 2,599,650.00 1.6245 16,245,000.00 11 酒仙網電子商務股份有限公司 2,588,096.00 1.6173 16,173,000.00 12 趙麗莉 2,312,820.00 1.4453 14,453,000.00 13 中泰證券股份有限公司 1,848,640.00 1.1552 11,552,000.00 14 酒仙網絡科技股份有限公司 1,780,800.00 1.1128 11,128,000.00 15 崔廣敏 1,733,100.00 1.0830 10,830,000.00 16 申維宏 1,733,100.00 1.0830 10,830,000.00 17 徐冉 1,575,546.00 0.9846 9,846,000.00 18 陳財龍 1,554,013.00 0.9711 9,711,000.00 19 王小軍 1,363,372.00 0.8520 8,520,000.00  20 符竹亮 1,205,765.00 0.7535 7,535,000.00 21 劉鐵斌 1,187,200.00 0.7419 7,419,000.00 22 王永軍 1,000,000.00 0.6249 6,249,000.00 23 張水金 937,977.00 0.5862 5,862,000.00 24 查曉春 932,722.00 0.5829 5,829,000.00 25 朱國強 894,123.00 0.5587 5,587,000.00 26 饒江峰 695,680.00 0.4347 4,347,000.00 27 黎亞男 693,240.00 0.4332 4,332,000.00 28 羅仕輝 693,240.00 0.4332 4,332,000.00 29 信達證券股份有限公司 693,240.00 0.4332 4,332,000.00 30 王雪 693,240.00 0.4332 4,332,000.00 31 趙華夏 657,704.00 0.4110 4,110,000.00 32 高瑋 602,767.00 0.3767 3,767,000.00 33 張彥平 593,600.00 0.3709 3,709,000.00 34 趙偉 519,930.00 0.3249 3,249,000.00 35 穆懷莉 519,930.00 0.3249 3,249,000.00 36 黎建江 472,665.00 0.2954 2,954,000.00 37 鄒學紅 433,275.00 0.2708 2,708,000.00 38 萬國俊 381,282.00 0.2383 2,383,000.00 39 田嘉文 369,940.00 0.2312 2,312,000.00 40 陳建林 316,469.00 0.1978 1,978,000.00 41 魏誌遠 315,110.00 0.1969 1,969,000.00 42 黃小雲 157,554.00 0.0985 985,000.00 合 計 66,128,240.00 41.3240 413,240,000.00 本次交易完成後，公司將直接持有名品世家51.00%股權。 2020年12月2日，寶德股份召開第四屆董事會第四次會議審議通過了《關於本次重大 資產重組暨關聯交易方案的議案》、《關於及其摘要的議案》等議案。 2021年6月9日，寶德股份召開第四屆董事會第八次會議審議通過了《關於本次重大 資產重組暨關聯交易方案（調整後）的議案》、《關於及其摘要的議案》等與本次交易方案調整 相關的議案。 2021年8月20日，寶德股份召開第四屆董事會第九次會議審議通過了《關於及其摘要的議  案》、《關於批準本次交易加期審計報告、備考審閱報告的議案》等與本次交易相關的議 案。 （二）標的公司基本情況 名品世家前身為名品世家（北京）酒業連鎖有限公司，於2015年8月經北京市工商行 政管理局平穀分局【2015第0027887號】號文批準整體改製為股份有限公司，後於2016年 3月2日在全國中小企業股份轉讓係統掛牌，現持有統一社會信用代碼為 91110117676639453W的營業執照。 經過曆年的轉增股本及增發新股，截止2021年6月30日，名品世家累計發行股本總 數16,002.31萬股。注冊地址：北京市平穀區中關村科技園區平穀園興穀A區興穀西路1號 -1，總部地址：北京市朝陽區東四環中路78號大成國際A2座1510，實際控製人為陳明輝， 一致行動人為周長英。 四、備考財務報表的編製情況 （一）備考財務報表的編製基礎 本備考財務報表假設公司收購名品世家51%股權之交易在2020年1月1日完成，公司 依據購買完成後的股權構架，以寶德股份公司2021年6月30日、2021年1-6月的財務報表， 和經希格瑪會計師事務所（特殊普通合夥）審計的2020年12月31日、2020年度的財務報 表為基礎，基於非同一控製下企業合並原則，以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和 事項，按照《企業會計準則》及相關規定和本備考合並財務報表附注四所述的備考財務報 表的假設前提、編製方法，附注五所述的會計政策和會計估計等編製本備考財務報表。 （二）備考財務報表的假設前提 1.本備考財務報表假設本次交易方案已獲相關政府部門及監管機構批準並能順利實施。 2.本備考財務報表假設附注所述收購名品世家51.00%股權已在2020年1月1日完成。 3.本備考財務報表涉及交易對價係公司自籌，約52.42%係賬麵貨幣資金（假設2020年 1月1日取得3,000.00萬元長期借款，資金使用成本按照銀行5年以上長期貸款基準利率測 算），餘款公司擬於期後取得資產處置款後進行支付。 4.基於簡化考慮，本備考財務報表淨資產按“歸屬於母公司所有者的淨資產”和“歸 屬於少數股東淨資產”列報，不再細分“股本”、“資本公積”、“盈餘公積”和“未分 配利潤”等明細項目。  5. 因上述購買股權行為涉及的費用及稅務成本等的影響無法準確測算，本備考財務報 表對其影響不予反映。 6. 基於編製本備考合並財務報表的特定目的，本備考合並財務報表僅列示與上述備考 財務報表編製基礎相關的備考合並附注，未具體披露與本次重組交易無直接關係的金融工 具及風險管理、公允價值等信息。 （三）備考財務報表的編製方法 公司購買的名品世家51.00%股權需要納入合並範圍，從法律意義上，本次合並是按照 《企業會計準則一企業合並》的要求，以公司為合並方主體對上述公司進行非同一控製下 企業合並的會計處理。根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第26號上市公 司重大資產重組申請文件》的相關規定，備考財務報表未編製備考合並現金流量表和備考 合並股東權益變動表。 由於前述備考合並財務報表與實際收購交易完成後的合並財務報表編製基礎存在差 異，因此，本備考合並財務報表僅供本次申報方案之參考，不適用於其他用途。 （四）持續經營 本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生 重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表係在持續經營假設的基礎上編製。 五、重要會計政策、會計估計 (一)會計期間 自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。 (二)營業周期 營業周期是指企業從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 (三)記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 (四)同一控製下和非同一控製下企業合並的會計處理方法 1．分步實現企業合並過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多 種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理 （1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；  （2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； （3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生； （4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一並考慮時是經濟的。 2．同一控製下的企業合並 本公司在企業合並中取得的資產和負債，按照合並日在被合並方資產、負債（包括最終 控製方收購被合並方而形成的商譽）在最終控製方合並財務報表中的賬麵價值計量。在合並 中取得的淨資產賬麵價值與支付的合並對價賬麵價值（或發行股份麵值總額）的差額，調整 資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。 如果存在或有對價並需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與後續或有對價 結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。 對於通過多次交易最終實現企業合並的，屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項取得 控製權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，在取得控製權日，長期股權投資初始投 資成本，與達到合並前的長期股權投資賬麵價值加上合並日進一步取得股份新支付對價的賬 麵價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。對於合並日之前 持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益， 暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的 基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收 益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當 期損益。 3．非同一控製下的企業合並 購買日是指本公司實際取得對被購買方控製權的日期，即被購買方的淨資產或生產經營 決策的控製權轉移給本公司的日期。同時滿足下列條件時，本公司一般認為實現了控製權的 轉移： ①企業合並合同或協議已獲本公司內部權力機構通過。 ②企業合並事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲得批準。 ③已辦理了必要的財產權轉移手續。 ④本公司已支付了合並價款的大部分，並且有能力、有計劃支付剩餘款項。 ⑤本公司實際上已經控製了被購買方的財務和經營政策，並享有相應的利益、承擔相應 的風險。 本公司在購買日對作為企業合並對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量， 公允價值與其賬麵價值的差額，計入當期損益。  本公司對合並成本大於合並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認 為商譽；合並成本小於合並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，經複核後， 計入當期損益。 通過多次交換交易分步實現的非同一控製下企業合並，屬於一攬子交易的，將各項交易 作為一項取得控製權的交易進行會計處理；不屬於一攬子交易的，合並日之前持有的股權投 資采用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬麵價值與購買日新增投資 成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而 確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的 基礎進行會計處理。合並日之前持有的股權投資采用金融工具確認和計量準則核算的，以該 股權投資在合並日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合並日的初始投資成本。原持有 股權的公允價值與賬麵價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全 部轉入合並日當期的投資收益。 4．為合並發生的相關費用 為企業合並發生的審計、法律服務、評估谘詢等中介費用以及其他直接相關費用，於發 生時計入當期損益；為企業合並而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的 從權益中扣減。 (五)合並財務報表的編製方法 1． 合並範圍 本公司合並財務報表的合並範圍以控製為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控製的 單獨主體）均納入合並財務報表。 2． 合並程序 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編製合並財務報表。 本公司編製合並財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確 認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現 金流量。 所有納入合並財務報表合並範圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致， 如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編製合並財務報表時，按本公司 的會計政策、會計期間進行必要的調整。 合並財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合並資產 負債表、合並利潤表、合並現金流量表、合並股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合 並財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角 度對該交易予以調整。  子公司所有者權益、當期淨損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在合並資產 負債表中所有者權益項目下、合並利潤表中淨利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額 而形成的餘額，衝減少數股東權益。 對於同一控製下企業合並取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控製方收購該子公 司而形成的商譽）在最終控製方財務報表中的賬麵價值為基礎對其財務報表進行調整。 對於非同一控製下企業合並取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其 財務報表進行調整 （1）增加子公司或業務 在報告期內，若因同一控製下企業合並增加子公司或業務的，則調整合並資產負債表的 期初數；將子公司或業務合並當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合並利潤表；將 子公司或業務合並當期期初至報告期末的現金流量納入合並現金流量表，同時對比較報表的 相關項目進行調整，視同合並後的報告主體自最終控製方開始控製時點起一直存在。 因追加投資等原因能夠對同一控製下的被投資方實施控製的，視同參與合並的各方在最 終控製方開始控製時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合並方控製權之前持有的股權 投資，在取得原股權之日與合並方和被合並方同處於同一控製之日孰晚日起至合並日之間已 確認有關損益、其他綜合收益以及其他淨資產變動，分別衝減比較報表期間的期初留存收益 或當期損益。 在報告期內，若因非同一控製下企業合並增加子公司或業務的，則不調整合並資產負債 表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合並利潤表；該 子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合並現金流量表。 因追加投資等原因能夠對非同一控製下的被投資方實施控製的，對於購買日之前持有的 被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬麵 價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他 綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關 的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計 量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。 （2）處置子公司或業務 1）一般處理方法 在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、 利潤納入合並利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合並現金流量表。 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控製權時，對於處置後的剩餘股權投  資，本公司按照其在喪失控製權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股 權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合並日開始持續計算 的淨資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控製權當期的投資收益。與原有子公司股權投 資相關的其他綜合收益或除淨損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動， 在喪失控製權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變 動而產生的其他綜合收益除外。 2）分步處置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控製權的，處置對子公司股權投資的 各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項 作為一攬子交易進行會計處理： A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； C.一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生； D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一並考慮時是經濟的。 處置對子公司股權投資直至喪失控製權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司將各項交 易作為一項處置子公司並喪失控製權的交易進行會計處理；但是，在喪失控製權之前每一次 處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合並財務報表中確認為其他 綜合收益，在喪失控製權時一並轉入喪失控製權當期的損益。 處置對子公司股權投資直至喪失控製權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪失控製權 之前，按不喪失控製權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在 喪失控製權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。 3）購買子公司少數股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司 自購買日（或合並日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整合並資產負債表中的資 本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。 4）不喪失控製權的情況下部分處置對子公司的股權投資 在不喪失控製權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處 置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合並日開始持續計算的淨資產份額之間的差 額，調整合並資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的， 調整留存收益。 (六)合營安排分類及共同經營會計處理方法 1．合營安排的分類  本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情 況等因素，將合營安排分為共同經營和合營企業。 未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通 常劃分為合營企業；但有確鑿證據表明滿足下列任一條件並且符合相關法律法規規定的合營 安排劃分為共同經營： （1）合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和 承擔義務。 （2）合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和 承擔義務。 （3）其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和 承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，並且該安排中負債的清償持續依 賴於合營方的支持。 2．共同經營會計處理方法 本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，並按照相關企業會計準則 的規定進行會計處理： （1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產； （2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債； （3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入； （4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入； （5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。 本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經 營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投 出或出售的資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的， 本公司全額確認該損失。 本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方 之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符 合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司按承擔的份額確 認該部分損失。 本公司對共同經營不享有共同控製，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同 經營相關負債的，仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進 行會計處理。 (七)現金及現金等價物的確定標準  在編製現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。將 同時具備期限短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、 價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。 (八)外幣業務和外幣報表折算 1． 外幣業務 外幣業務交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記 賬。 資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額， 除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資 本化的原則處理外，均計入當期損益。以曆史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發 生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。 以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的 記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當 期損益或確認為其他綜合收益。 2． 外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目 除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項 目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他 綜合收益。 處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外 幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益。 (九)金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤餘成本以及將利息收入或利息費用分攤 計入各會計期間的方法。 實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金 融資產賬麵餘額或該金融負債攤餘成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產 或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估計預 期現金流量，但不考慮預期信用損失。 金融資產或金融負債的攤餘成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償 還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷  形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用於金融資產)。 1．金融資產分類和計量 本公司根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃 分為以下三類： （1）以攤餘成本計量的金融資產。 （2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。 （3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收賬款 或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始 計量。 對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損 益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 金融資產的後續計量取決於其分類，當且僅當本公司改變管理金融資產的業務模式時， 才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。 （1）分類為以攤餘成本計量的金融資產 金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額 為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則本公 司將該金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產。本公司分類為以攤餘成本計量的金融資 產包括貨幣資金、應收票據及應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權投資等。 本公司對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入，按攤餘成本進行後續計量，其發 生減值時或終止確認、修改產生的利得或損失，計入當期損益。除下列情況外，本公司根據 金融資產賬麵餘額乘以實際利率計算確定利息收入： 1）對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融 資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。 2）對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產， 本公司在後續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融 工具在後續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，本公司轉按實際利率乘以該金 融資產賬麵餘額來計算確定利息收入。 （2）分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額 為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售 該金融資產為目標，則本公司將該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收  益的金融資產。 本公司對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差 額確認為當期損益外，其餘公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之 前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。 以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應收票據及應收賬款列報為應收款項融資， 其他此類金融資產列報為其他債權投資，其中：自資產負債表日起一年內到期的其他債權投 資列報為一年內到期的非流動資產，原到期日在一年以內的其他債權投資列報為其他流動資 產。 （3）指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 在初始確認時，本公司可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將非交易性權益工具投資指 定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。 此類金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。該金融資產終止 確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。 本公司持有該權益工具投資期間，在本公司收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利 益很可能流入本公司，且股利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入並計入當期損益。本公 司對此類金融資產在其他權益工具投資項目下列報。 權益工具投資滿足下列條件之一的，屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 資產：取得該金融資產的目的主要是為了近期出售；初始確認時屬於集中管理的可辨認金融 資產工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；屬於衍生工具（符 合財務擔保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 不符合分類為以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資 產條件、亦不指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產均分類為以公允 價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 本公司對此類金融資產采用公允價值進行後續計量，將公允價值變動形成的利得或損失 以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。 （5）指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，可以單項金融資產為基礎不可撤 銷地將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 混合合同包含一項或多項嵌入衍生工具，且其主合同不屬於以上金融資產的，本公司可 以將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外：  1）嵌入衍生工具不會對混合合同的現金流量產生重大改變。 2）在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入 衍生工具不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權，允許持有人以接近攤餘成本的金額提前償還 貸款，該提前還款權不需要分拆。 本公司對此類金融資產采用公允價值進行後續計量，將公允價值變動形成的利得或損失 以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。 2．金融負債分類和計量 本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合 金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權 益工具。金融負債在初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、 其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。 金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融負債，相關交易費用計 入初始確認金額。 金融負債的後續計量取決於其分類： （1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 此類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 滿足下列條件之一的，屬於交易性金融負債：承擔相關金融負債的目的主要是為了在近 期內出售或回購；屬於集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近 期采用短期獲利方式模式；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符 合財務擔保合同的衍生工具除外。交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公 允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動均計入當期損益。 在初始確認時，為了提供更相關的會計信息，本公司將滿足下列條件之一的金融負債不 可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債： 1）能夠消除或顯著減少會計錯配。 2）根據正式書麵文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債 組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，並在企業內部以此為基礎向關鍵管理 人員報告。 本公司對此類金融負債采用公允價值進行後續計量，除由本公司自身信用風險變動引起 的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益。除非由本公司自  身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本 公司將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。 （2）其他金融負債 除下列各項外，公司將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，對此類金融負債采 用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損 益： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。 3）不屬於本條前兩類情形的財務擔保合同，以及不屬於本條第1）類情形的以低於市 場利率貸款的貸款承諾。 財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改後的債務工具條款償付債務 時，要求發行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬於指定為以公允價值計 量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認後按照損失準備金額以及 初始確認金額扣除擔保期內的累計攤銷額後的餘額孰高進行計量。 3．金融資產和金融負債的終止確認 （1）金融資產滿足下列條件之一的，終止確認金融資產，即從其賬戶和資產負債表內 予以轉銷： 1）收取該金融資產現金流量的合同權利終止。 2）該金融資產已轉移，且該轉移滿足金融資產終止確認的規定。 （2）金融負債終止確認條件 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，則終止確認該金融負債（或該部分金 融負債）。 本公司與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債 與原金融負債的合同條款實質上不同的，或對原金融負債（或其一部分）的合同條款做出實 質性修改的，則終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債，賬麵價值與支付的對價（包 括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。 本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允 價值占整體公允價值的比例，對該金融負債整體的賬麵價值進行分配。分配給終止確認部分 的賬麵價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，應當計入當 期損益。 4．金融資產轉移的確認依據和計量方法 本公司在發生金融資產轉移時，評估其保留金融資產所有權上的風險和報酬的程度，並  分別下列情形處理： （1）轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則終止確認該金融資產，並將 轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。 （2）保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則繼續確認該金融資產。 （3）既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的（即除本條（1）、 （2）之外的其他情形），則根據其是否保留了對金融資產的控製，分別下列情形處理： 1）未保留對該金融資產控製的，則終止確認該金融資產，並將轉移中產生或保留的權 利和義務單獨確認為資產或負債。 2）保留了對該金融資產控製的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有 關金融資產，並相應確認相關負債。繼續涉入被轉移金融資產的程度，是指本公司承擔的被 轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。 在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重於形式的原則。 公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。 （1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： 1）被轉移金融資產在終止確認日的賬麵價值。 2）因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額 中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的金融資產）之和。 （2）金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產 整體的賬麵價值，在終止確認部分和繼續確認部分（在此種情形下，所保留的服務資產應當 視同繼續確認金融資產的一部分）之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將下 列兩項金額的差額計入當期損益： 1）終止確認部分在終止確認日的賬麵價值。 2）終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終 止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金 融資產）之和。 金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項 金融負債。 5．金融資產和金融負債公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，除非該項金 融資產存在針對資產本身的限售期。對於針對資產本身的限售的金融資產，按照活躍市場的 報價扣除市場參與者因承擔指定期間內無法在公開市場上出售該金融資產的風險而要求獲  得的補償金額後確定。活躍市場的報價包括易於且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業 集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，且能代表在公平交易基礎上實際 並經常發生的市場交易。 初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的 基礎。 不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本 公司采用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場 參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，並盡可能優先 使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不 可觀察輸入值。 6．金融工具減值 本公司以預期信用損失為基礎，對分類為以攤餘成本計量的金融資產、分類為以公允價 值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以及財務擔保合同，進行減值會計處理並確認 損失準備。 預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用 損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的 所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於本公司購買或源生的已發生 信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。 對由收入準則規範的交易形成的應收款項，本公司運用簡化計量方法，按照相當於整個 存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。 對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認後整個 存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，將整個存續期內 預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整 個存續期內預期信用損失小於初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將 預期信用損失的有利變動確認為減值利得。 除上述采用簡化計量方法和購買或源生的已發生信用減值以外的其他金融資產，本公司 在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加，並按照下 列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動： （1）如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，處於第一階段，則按照 相當於該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，並按照賬麵餘額和 實際利率計算利息收入。 （2）如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加但尚未發生信用減值的，處  於第二階段，則按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備， 並按照賬麵餘額和實際利率計算利息收入。 （3）如果該金融工具自初始確認後已經發生信用減值的，處於第三階段，本公司按照 相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，並按照攤餘成本和實 際利率計算利息收入。 金融工具信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類 為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，信用損失準備抵減金融資產的 賬麵餘額。對於分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本公司在其 他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬麵價值。 本公司在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計 量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著 增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額 計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。 （1）信用風險顯著增加 本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發 生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認後是 否已顯著增加。對於財務擔保合同，本公司在應用金融工具減值規定時，將本公司成為做出 不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。 本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素： 1）債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化； 2）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化； 3）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變化， 這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率； 4）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化； 5）本公司對金融工具信用管理方法是否發生變化等。 於資產負債表日，若本公司判斷金融工具隻具有較低的信用風險，則本公司假定該金融 工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期 內履行其合同現金流量義務的能力很強，並且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利 變化，但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，則該金融工具被視為具有較 低的信用風險。 （2）已發生信用減值的金融資產 當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成  為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息： 1）發行方或債務人發生重大財務困難； 2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等； 3）債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況 下都不會做出的讓步； 4）債務人很可能破產或進行其他財務重組； 5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失； 6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。 金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件 所致。 （3）預期信用損失的確定 本公司基於單項和組合評估金融工具的預期信用損失，在評估預期信用損失時，考慮有 關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。 本公司以共同信用風險特征為依據，將金融工具分為不同組合。本公司采用的共同信用 風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、賬齡組合、債務人所處行業等。相關金融工 具的單項評估標準和組合信用風險特征詳見相關金融工具的會計政策。 本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失： 1）對於金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之 間差額的現值。 2） 對於財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠 付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差 額的現值。 3）對於資產負債表日已發生信用減值但並非購買或源生已發生信用減值的金融資產， 信用損失為該金融資產賬麵餘額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差 額。 本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一係列可能的結果 而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成 本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。 （4）減記金融資產 當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融 資產的賬麵餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。 7．金融資產及金融負債的抵銷  金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條 件的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示： （1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的； （2）本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。 (十)應收款項 本公司應收款項包括：應收票據、應收賬款、其他應收款等。 本公司對應收款項的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注五／（九）6. 金融工具減值。 1. 應收票據及應收賬款預期信用損失的確定方法 本公司對於應收票據和不包含重大融資成分的應收賬款按照相當於整個存續期內的預 期信用損失金額計量損失準備。對於包含重大融資成分的應收賬款、逾期租賃應收款，本 公司選擇始終按照相當於存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。 期末對有客觀證據表明其已發生減值的應收賬款單獨進行減值測試，根據其預計未來 現金流量現值低於其賬麵價值的差額，計算預期信用損失； 對於經單獨測試未發生減值的應收賬款，及當單項金融資產無法以合理成本評估預期 信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征劃分應收賬款組合，在組合基礎上計算預期 信用損失。確定信用風險特征組合的依據及計量預期信用損失的方法： 組合名稱 確定組合的依據 計提方法 銀行承兌 匯票組合 銀行承兌匯票 銀行承兌匯票承兌人為信用風險較小的銀行，參考曆史經驗，管理層評價 該類款項具有較低的信用風險，如無明顯跡象表明其已發生減值，則不計 提信用損失準備 商業承兌 匯票組合 商業承兌匯票 根據承兌人的信用風險劃分確定預期信用損失（同“應收賬款”） 企業客戶 組合 一般客戶應收款 項 參考該組合曆史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預 測，編製應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信 用損失 金融資產 風險組合 應收融資租賃、應 收保理款 參考該組合曆史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預 測，編製風險資產類型與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信 用損失 2.其他應收款預期信用損失的確定方法 本公司依據其他應收款信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，采用相當於未來12 個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其 他應收款外，基於其信用風險特征，將其劃分為不同組合： 組合名稱 確定組合的依據 預期信用損失會計估計政策  低風險組合 應收政府補助、稅費返還、退稅、金融機 構利息、股利，合並報表範圍內母、分、 子公司之間的資金往來等類別 根據款項性質及付款人信用，參考曆史經驗， 管理層評價該類款項具有較低的信用風險，如 無明顯跡象表明其已發生減值，則不計提信用 損失準備 其他組合 一般單位及個人往來款項 參考該組合曆史信用損失經驗，結合當前狀況 以及對未來經濟狀況的預測，編製其他應收款 賬齡與未來12個月內或整個存續期預期信用損 失率對照表，計算預期信用損失 (十一)存貨 1．存貨的分類 存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、 在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在產品、產成品（庫 存商品）、委托加工材料、發出商品等。 2．存貨的計價方法 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發出 時原材料采用月末一次加權平均法核算；非標產成品采用個別計價法核算，標準化產成品采 用月末一次加權平均法核算。 3．存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 期末對存貨進行全麵清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。 產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中， 以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經 過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估 計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售 合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量 多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。 期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存 貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品係列相關、具有相同或類似最終 用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合並計提存貨跌價準備。 以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢複，並在原已計提的存貨 跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。 4．存貨的盤存製度 采用永續盤存製。 5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法 （1）低值易耗品采用一次轉銷法； （2）包裝物采用一次轉銷法。  (十二)合同資產 本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決於時間流逝之外的其他 因素的，確認為合同資產。本公司擁有的無條件(即，僅取決於時間流逝)向客戶收取對價的 權利作為應收款項單獨列示。 本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注五／（九）6. 金融工具減值。 (十三)持有待售 1． 劃分為持有待售確認標準 本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組確認為持有待售組成部分： （1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售； （2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議，並已獲得監管部門批 準（如適用），且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。 確定的購買承諾，是指本公司與其他方簽訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含 交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性 極小。 2． 持有待售核算方法 本公司對於持有待售的非流動資產或處置組不計提折舊或攤銷，其賬麵價值高於公允價 值減去出售費用後的淨額的，應當將賬麵價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記 的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。 對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃 分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計 量。 上述原則適用於所有非流動資產，但不包括采用公允價值模式進行後續計量的投資性房 地產、采用公允價值減去出售費用後的淨額計量的生物資產、職工薪酬形成的資產、遞延所 得稅資產、由金融工具相關會計準則規範的金融資產、由保險合同相關會計準則規範的保險 合同所產生的權利。 (十四)其他債權投資 本公司對其他債權投資的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注五／（九） 6.金融工具減值。 (十五)長期股權投資 1． 初始投資成本的確定  （1）企業合並形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附注五／（四）同一控製下 和非同一控製下企業合並的會計處理方法。 （2）其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初 始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。 以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資 成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬於權益性交易的從權益中扣 減。 在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的 前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投 資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資 產交換，以換出資產的賬麵價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。 通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 2． 後續計量及損益確認 （1）成本法 本公司能夠對被投資單位實施控製的長期股權投資采用成本法核算，並按照初始投資成 本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。 除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外， 本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。 （2）權益法 本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算；對於其中一部分通過風 險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的 權益性投資，采用公允價值計量且其變動計入損益。 長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份 額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單 位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜 合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬麵價值；並 按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬 麵價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動， 調整長期股權投資的賬麵價值並計入所有者權益。 本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認  資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。本公司與聯營企業、合 營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬於本公司的部分予以抵 銷，在此基礎上確認投資損益。 本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期 股權投資的賬麵價值。其次，長期股權投資的賬麵價值不足以衝減的，以其他實質上構成對 被投資單位淨投資的長期權益賬麵價值為限繼續確認投資損失，衝減長期應收項目等的賬麵 價值。最後，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔 的義務確認預計負債，計入當期投資損失。 被投資單位以後期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額後，按與上述相反的 順序處理，減記已確認預計負債的賬麵餘額、恢複其他實質上構成對被投資單位淨投資的長 期權益及長期股權投資的賬麵價值後，恢複確認投資收益。 3． 長期股權投資核算方法的轉換 （1）公允價值計量轉權益法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控製、共同控製或重大影響的按金融工具確認和計 量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實 施共同控製但不構成控製的，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定 的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成 本。 按權益法核算的初始投資成本小於按照追加投資後全新的持股比例計算確定的應享有 被投資單位在追加投資日可辨認淨資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的賬麵 價值，並計入當期營業外收入。 （2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控製、共同控製或重大影響的按金融工具確認和計 量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追 加投資等原因能夠對非同一控製下的被投資單位實施控製的，在編製個別財務報表時，按照 原持有的股權投資賬麵價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。 購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資 時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的 有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉 入當期損益。 （3）權益法核算轉公允價值計量  本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控製或重大影響的，處置 後的剩餘股權改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同 控製或重大影響之日的公允價值與賬麵價值之間的差額計入當期損益。 原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與 被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 （4）成本法轉權益法 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控製的，在編製個別財務報 表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控製或施加重大影響的，改按權益法核 算，並對該剩餘股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。 （5）成本法轉公允價值計量 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控製的，在編製個別財務報 表時，處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控製或施加重大影響的，改按《企業會 計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控製之日的 公允價值與賬麵價值間的差額計入當期損益。 4． 長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬麵價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。采用 權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負 債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況， 將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： （1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； （2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； （3）一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生； （4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一並考慮時是經濟的。 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控製權的，不屬於一攬子交易的， 區分個別財務報表和合並財務報表進行相關會計處理： （1）在個別財務報表中，對於處置的股權，其賬麵價值與實際取得價款之間的差額計 入當期損益。處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控製或施加重大影響的，改按權 益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不 能對被投資單位實施共同控製或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工 具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控製之日的公允價值與賬麵價值間的差 額計入當期損益。  （2）在合並財務報表中，對於在喪失對子公司控製權以前的各項交易，處置價款與處 置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合並日開始持續計算的淨資產份額之間的差 額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留存收益；在喪失對子公司控 製權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控製權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的 對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續 計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控製權當期的投資收益，同時衝減商譽。與原有 子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控製權時轉為當期投資收益。 處置對子公司股權投資直至喪失控製權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為 一項處置子公司股權投資並喪失控製權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合並財務 報表進行相關會計處理： （1）在個別財務報表中，在喪失控製權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期 股權投資賬麵價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控製權時一並轉入喪失控製權 當期的損益。 （2）在合並財務報表中，在喪失控製權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該 子公司淨資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控製權時一並轉入喪失控製權當期 的損益。 5． 共同控製、重大影響的判斷標準 如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控製某項安排，並且對該安排回報具有重大 影響的活動決策，需要經過分享控製權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參 與方共同控製某項安排，該安排即屬於合營安排。 合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的淨資產享有權 利時，將該單獨主體作為合營企業，采用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司並非對該 單獨主體的淨資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額 相關的項目，並按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。 重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠 控製或者與其他方一起共同控製這些政策的製定。本公司通過以下一種或多種情形，並綜合 考慮所有事實和情況後，判斷對被投資單位具有重大影響：（1）在被投資單位的董事會或 類似權力機構中派有代表；（2）參與被投資單位財務和經營政策製定過程；（3）與被投資 單位之間發生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關鍵技 術資料。 (十六)投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的  土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。此外，對於本公司持 有以備經營出租的空置建築物，若董事會作出書麵決議，明確表示將其用於經營出租且持有 意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。 本公司的投資性房地產按其成本作為入賬價值，對按照成本模式計量的投資性房地產－ 出租用建築物采用與本公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產相同 的攤銷政策執行。 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固 定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公 司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬麵價值作為轉換 後的入賬價值。 當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終 止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬麵價 值和相關稅費後的金額計入當期損益。 (十七)固定資產 1． 固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會 計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認： （1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； （2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。 2． 固定資產初始計量 本公司固定資產按成本進行初始計量。 （1）外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到 預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其他支出。 （2）自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要 支出構成。 （3）投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或 協議約定價值不公允的按公允價值入賬。 （4）購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定 資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額， 除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。 3． 固定資產後續計量及處置 （1）固定資產折舊  固定資產折舊按其入賬價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計提。對計提了減值準 備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的賬麵價值及依據尚可使用年限確定折舊額； 已提足折舊仍繼續使用的固定資產不計提折舊。 本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在 年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行複核，如與原先估計數存在 差異的，進行相應的調整。 各類固定資產的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下： 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建築物 平均年限法 40 3 2.43 機器設備 平均年限法 3-10 3 9.70－32.33 電子及辦公設備 平均年限法 3-5 3 19.40－32.33 運輸設備 平均年限法 4-10 3 9.70－24.25 其他 平均年限法 3-5 3 19.40－32.33 （2）固定資產的後續支出 與固定資產有關的後續支出，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本；不符合固 定資產確認條件的，在發生時計入當期損益。 （3）固定資產處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資 產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬麵價值和相關稅費後的金額計入 當期損益。 （4）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產： （1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。 （2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時 租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。 （3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 （4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公 允價值。 （5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，隻有本公司才能使用。 融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩 者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確 認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師 費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個  期間采用實際利率法進行分攤。 本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確 定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租 賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內 計提折舊。 (十八)使用權資產 本公司對使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括： 1）租賃負債的初始計量金額； 2）在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激 勵相關金額； 3）本公司發生的初始直接費用； 4）本公司為拆卸及移除租賃資產、複原租賃資產所在場地或將租賃資產恢複至租賃條 款約定狀態預計將發生的成本（不包括為生產存貨而發生的成本）。 在租賃期開始日後，本公司采用成本模式對使用權資產進行後續計量。 能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩餘使用壽命 內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與 租賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產，則 在未來期間按扣除減值準備後的賬麵價值參照上述原則計提折舊。 (十九)無形資產與開發支出 無形資產是指本公司擁有或者控製的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使 用權、專利、非專利技術、軟件、著作權。 1．無形資產的初始計量 外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用 途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性 質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。 債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬 價值，並將重組債務的賬麵價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損 益。 在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的 前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值， 除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，  以換出資產的賬麵價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。 以同一控製下的企業吸收合並方式取得的無形資產按被合並方的賬麵價值確定其入賬 價值；以非同一控製下的企業吸收合並方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。 內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注 冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以 及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。 2．無形資產的後續計量 本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定 的無形資產。 （1）使用壽命有限的無形資產 對於使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽 命有限的無形資產預計壽命及依據如下： 項目 預計使用壽命 依據 土地使用權 土地證規定的時間 土地使用證 專利 法律保護的時間 專利證書 非專利技術 10年 技術協議 軟件 10年 外購之日起參考能為公司帶來經濟效益的期限確定使用壽命 著作權 10年 軟件著作權證書 每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行複核，如與原先估計數 存在差異的，進行相應的調整。 經複核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。 （2）使用壽命不確定的無形資產 無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。 對於使用壽命不確定的無形資產，在持有期間內不攤銷，每期末對無形資產的壽命進行 複核。如果期末重新複核後仍為不確定的，在每個會計期間繼續進行減值測試。 3．劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準 研究階段：為獲取並理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活 動的階段。 開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計， 以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。 內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。 4．開發階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：  （1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； （2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖； （3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市 場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； （4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力 使用或出售該無形資產； （5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 開發階段的支出，若不滿足上列條件的，於發生時計入當期損益。研究階段的支出，在 發生時計入當期損益。 本公司研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立 項後，進入開發階段。 已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用 狀態之日轉為無形資產。 (二十)長期待攤費用 1． 攤銷方法 長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1年以上 的各項費用。長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。 2． 攤銷年限 長期待攤費用按費用項目的預計受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以後 會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。 (二十一)合同負債 本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務部分確認為合同負債。 (二十二)職工薪酬 職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬 或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後666、辭退666和其他長期職工666。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束後十二個月內需要全部 予以支付的職工薪酬，離職後666和辭退666除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將 應付的短期薪酬確認為負債，並根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。 2．離職後666 離職後666是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後，  提供的各種形式的報酬和666，短期薪酬和辭退666除外。 本公司的離職後666計劃全部為設定提存計劃。 離職後666設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本 養老保險、失業保險等；在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的 應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。 本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項後，不再有其他的支付義務。 3．辭退666 辭退666是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工 自願接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方麵撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時 和確認與涉及支付辭退666的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動 關係給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。 本公司向接受內部退休安排的職工提供內退666。內退666是指，向未達到國家規定的 退休年齡、經本公司管理層批準自願退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險 費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部 退養666。對於內退666，本公司比照辭退666進行會計處理，在符合辭退666相關確認條 件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險 費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退666的精算假設變化及666標準調整引起的 差異於發生時計入當期損益。 4．其他長期職工666 其他長期職工666是指除短期薪酬、離職後666、辭退666之外的其他所有職工666。 對符合設定提存計劃條件的其他長期職工666，在職工為本公司提供服務的會計期間， 將應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。 (二十三)預計負債 1． 預計負債的確認標準 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債： 該義務是本公司承擔的現時義務； 履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司； 該義務的金額能夠可靠地計量。 2． 預計負債的計量方法 本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。 本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價 值等因素。對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估  計數。 最佳估計數分別以下情況處理： 所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，則 最佳估計數按照該範圍的中間值即上下限金額的平均數確定。 所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結 果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額 確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。 本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能 夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬麵價值。 (二十四)租賃負債 本公司對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在 計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率 的，采用本公司增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括： 1）扣除租賃激勵相關金額後的固定付款額及實質固定付款額； 2）取決於指數或比率的可變租賃付款額； 3）在本公司合理確定將行使該選擇權的情況下，租賃付款額包括購買選擇權的行權價 格； 4）在租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權的情況下，租賃付款額包括行使終止 租賃選擇權需支付的款項； 5）根據本公司提供的擔保餘值預計應支付的款項。 本公司按照固定的折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，並計入當期損 益或相關資產成本。 未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發生時計入當期損益或相關資產成 本。 (二十五)股份支付 1．股份支付的種類 本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 2．權益工具公允價值的確定方法 對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。 對於授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值，選用 的期權定價模型考慮以下因素：（1）期權的行權價格；（2）期權的有效期；（3）標的股  份的現行價格；（4）股價預計波動率；（5）股份的預計股利；（6）期權有效期內的無風 險利率。 在確定權益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條 件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，隻要職工或其他方滿足了所有可 行權條件中的非市場條件（如服務期限等），即確認已得到服務相對應的成本費用。 3．確定可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出最佳 估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實 際可行權數量一致。 4．會計處理方法 以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的， 在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期 內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權 益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相 關成本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總 額進行調整。 以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負 債的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關 成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以 現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎， 按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在 相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入 當期損益。 若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權 處理，將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方 能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處 理。 (二十六)收入 1． 收入確認的一般原則 公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控製權時確認收入。取得相關 商品控製權，是指能夠主導該商品的使用並從中獲得幾乎全部的經濟利益。 履約義務，是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。  公司在合同開始日即對合同進行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務，並確定各 單項履約義務是在某一時段內履行，還是某一時點履行。滿足下列條件之一的，屬於在某一 時段內履行履約義務；否則，屬於在某一時點履行履約義務： （1）客戶在公司履約的同時即取得並消耗公司履約所帶來的經濟利益； （2）客戶能夠控製公司履約過程中在建的商品； （3）公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內有權 就累計至今已完成的履約部分收取款項。對於在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時 間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。公司按照投入法確定提 供服務的履約進度。當履約進度不能合理確定時，公司已經發生的成本預計能夠得到補償的， 按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。 對於在某一時點履行的履約義務，公司在客戶取得相關商品控製權時點確認收入。在判 斷客戶是否已取得商品或服務控製權時，公司會考慮下列跡象： （1）公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務； （2）公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有了該商品的法定所有權； （3）公司已將該商品的實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品； （4）公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所 有權上的主要風險和報酬； （5）客戶已接受該商品。 2．特定交易的收入處理原則 （1）附有銷售退回條款的合同 在客戶取得相關商品控製權時，按照因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額（即， 不包含預期因銷售退回將退還的金額）確認收入，按照預期因銷售退回將退還的金額確認負 債。同時，銷售商品時預期將退回商品的賬麵價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括 退回商品的價值減損）後的餘額，確認為一項資產，按照所讓商品轉讓時的賬麵價值，扣除 上述資產成本的淨額結轉成本。 （2）附有客戶額外購買選擇權的銷售合同 公司評估該選擇權是否向客戶提供了一項重大權利。提供重大權利的，則作為單項履約 義務，將交易價格分攤至該履約義務，在客戶未來行使購買選擇權取得相關商品控製權時， 或者該選擇權失效時，確認相應的收入。客戶額外購買選擇權的單獨售價無法直接觀察的， 則綜合考慮客戶行使和不行使該選擇權所能獲得的折扣的差異、客戶行使該選擇權的可能性 等全 部相關信息後，予以合理估計。 （3）主要責任人與代理人  對於公司自第三方取得貿易類商品控製權後，再轉讓給客戶，公司在向客戶轉讓貿易類 商品前能夠控製該商品，因此公司是主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入。否則， 公司為代理人，按照預期有權收取的傭金或手續費的金額確認收入，該金額應當按照已收或 應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款後的淨額，或者按照既定的傭金金額或比例等 確定。 （4）向客戶授予知識產權許可的合同 評估該知識產權許可是否構成單項履約義務，構成單項履約義務的，則進一步確定其是 在某一時段內履行還是在某一時點履行。向客戶授予知識產權許可，並約定按客戶實際銷售 或使用情況收取特許權使用費的，則在下列兩項孰晚的時點確認收入：客戶後續銷售或使用 行為實際發生；公司履行相關履約義務。 3．銷售商品收入確認的具體判斷標準 （1）本公司銷售商品 本公司銷售的無需安裝或者僅需簡單安裝調試的產品，屬於在某一時點履行的履約義務， 公司在產品已經發出且取得客戶驗收單據的當月確認收入；需經安裝調試並驗收的產品，在 產品已經發出且取得客戶驗收合格單當月確認收入。 （2）本公司的子公司銷售的酒類商品 本公司的子公司銷售酒品屬於某一時點履行的履約義務，公司在履行了合同中的履約義 務，即在客戶取得相關商品控製權時，確認收入，相關控製權轉移時點為： ①購貨方自取的，在購貨方驗收合格後，相關商品的控製權轉移； ②由公司代購貨方辦理運輸的，在商品交付第一承運人之後，相關商品的控製權轉移； ③由公司負責辦理運輸的，在商品交付客戶並取得客戶簽署商品驗收單後，相關商品的 控製權轉移。 合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議 價款的公允價值確定銷售商品收入金額。 本公司的子公司與部分客戶之間的合同存在銷售返利以及其他導致約定的對價金額發 生變化的安排，形成可變對價。子公司按照期望值或最有可能發生金額確定可變對價的最佳 估計數，但包含可變對價的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不 會發生重大轉回的金額。本公司在每一資產負債表日，重新評估可變對價金額，包括重新評 估對可變對價的估計是否受到限製，以反映報告期末存在的情況以及報告期內發生的情況變 化。 （3）本公司的子公司酒類營銷服務 本公司的子公司提供酒類營銷服務屬於在某一時段內履行的履約義務，子公司在合同約  定的履約時段內，分期確認收入。 (二十七)合同成本 1. 合同履約成本 本公司對於為履行合同發生的成本，不屬於除收入準則外的其他企業會計準則範圍且同 時滿足下列條件的作為合同履約成本確認為一項資產： （1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、製造 費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本； （2）該成本增加了企業未來用於履行履約義務的資源。 （3）該成本預期能夠收回。 該資產根據其初始確認時攤銷期限是否超過一個正常營業周期在存貨或其他非流動資 產中列報。 2. 合同取得成本 本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。 增量成本是指本公司不取得合同就不會發生的成本，如銷售傭金等。對於攤銷期限不超過一 年的，在發生時計入當期損益。 3. 合同成本攤銷 上述與合同成本有關的資產，采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎，在 履約義務履行的時點或按照履約義務的履約進度進行攤銷，計入當期損益。 4. 合同成本減值 上述與合同成本有關的資產，賬麵價值高於本公司因轉讓與該資產相關的商品預期能夠 取得剩餘對價與為轉讓該相關商品估計將要發生的成本的差額的，超出部分應當計提減值準 備，並確認為資產減值損失。 計提減值準備後，如果以前期間減值的因素發生變化，使得上述兩項差額高於該資產賬 麵價值的，轉回原已計提的資產減值準備，並計入當期損益，但轉回後的資產賬麵價值不超 過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬麵價值。 (二十八)政府補助 1． 類型 政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。根據相關政府文件 規定的補助對象，將政府補助劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政 府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。  2． 政府補助的確認 對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶 持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的， 按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。按照 名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 3． 會計處理方法 本公司根據經濟業務的實質，確定某一類政府補助業務應當采用總額法還是淨額法進行 會計處理。通常情況下，本公司對於同類或類似政府補助業務隻選用一種方法，且對該業務 一貫地運用該方法。 與資產相關的政府補助，應當衝減相關資產的賬麵價值或確認為遞延收益。與資產相關 的政府補助確認為遞延收益的，在所建造或購買資產使用壽命內按照合理、係統的方法分期 計入損益。 與收益相關的政府補助，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益， 在確認相關費用或損失的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償企業已發生的相關費 用或損失的，取得時直接計入當期損益或衝減相關成本。 與企業日常活動相關的政府補助計入其他收益或衝減相關成本費用；與企業日常活動無 關的政府補助計入營業外收支。 收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助衝減相關借款費用；取得貸款銀行提供的政 策性優惠利率貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策 性優惠利率計算相關借款費用。 已確認的政府補助需要返還時，初始確認時衝減相關資產賬麵價值的，調整資產賬麵價 值；存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益賬麵餘額，超出部分計入當期損益；不存 在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 (二十九)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬麵價值的差額(暫 時性差異)計算確認。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回 該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 1．確認遞延所得稅資產的依據 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅 款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時 具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（1）  該交易不是企業合並；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣 虧損。 對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延 所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫 時性差異的應納稅所得額。 2．確認遞延所得稅負債的依據 公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括： （1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異； （2）非企業合並形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不 影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異； （3）對於與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時 間能夠控製並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 3．同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示 （1）企業擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利； （2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的 所得稅相關或者對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延 所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體體意圖以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅 負債或是同時取得資產、清償債務。 (三十)租賃 2020年12月31日之前的租賃準則： 如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租 賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。 1．經營租賃會計處理 （1）經營租入資產 公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤， 計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。 資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額 中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。 （2）經營租出資產 公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤， 確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大 的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。  公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額 中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。 2．融資租賃會計處理 （1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值 兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其 差額作為未確認的融資費用。融資租入資產的認定依據、計價和折舊方法詳見本附注五／ （十七）固定資產。 公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。 （2）融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保餘值之和與其現 值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入，公司發生的 與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，並減少租賃期內確認 的收益金額。 2021年1月1日之後的租賃準則： 在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在 一定期間內控製一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含 租賃。 1.租賃合同的分拆 當合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，並分別各項單獨租賃進 行會計處理。 當合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本公司將租賃和非租賃部分進行分拆，租賃 部分按照租賃準則進行會計處理，非租賃部分應當按照其他適用的企業會計準則進行會計 處理。 2.租賃合同的合並 本公司與同一交易方或其關聯方在同一時間或相近時間訂立的兩份或多份包含租賃的 合同符合下列條件之一時，合並為一份合同進行會計處理： （1）該兩份或多份合同基於總體商業目的而訂立並構成一攬子交易，若不作為整體考 慮則無法理解其總體商業目的。 （2）該兩份或多份合同中的某份合同的對價金額取決於其他合同的定價或履行情況。 （3）該兩份或多份合同讓渡的資產使用權合起來構成一項單獨租賃。 3.本公司作為承租人的會計處理 在租賃期開始日，除應用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，本公司對租賃確 認使用權資產和租賃負債。  （1）短期租賃和低價值資產租賃 短期租賃是指不包含購買選擇權且租賃期不超過12個月的租賃。低價值資產租賃是指 單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃，主要包括……。 本公司對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，相關租賃付款額 在租賃期內各個期間按照直線法或其他係統合理的方法計入相關資產成本或當期損益 本公司對除短期租賃和低價值資產租賃確認使用權資產和租賃負債。 （2）使用權資產和租賃負債的會計政策詳見本附注五/（十八）使用權資產、（二十 四）租賃負債。 4.本公司作為出租人的會計處理 （1）租賃的分類 本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與 租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉 移。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。 一項租賃存在下列一種或多種情形的，本公司通常分類為融資租賃： 1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。 2）承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款與預計行使選擇權時租賃資產 的公允價值相比足夠低，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將行使該選擇權。 3）資產的所有權雖然不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 4）在租賃開始日，租賃收款額的現值幾乎相當於租賃資產的公允價值。 5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，隻有承租人才能使用。 一項租賃存在下列一項或多項跡象的，本公司也可能分類為融資租賃： 1）若承租人撤銷租賃，撤銷租賃對出租人造成的損失由承租人承擔。 2）資產餘值的公允價值波動所產生的利得或損失歸屬於承租人。 3）承租人有能力以遠低於市場水平的租金繼續租賃至下一期間。 （2）對融資租賃的會計處理 在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，並終止確認融資租賃資產。 應收融資租賃款初始計量時，以未擔保餘值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按 照租賃內含利率折現的現值之和作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃收款額包括： 1）扣除租賃激勵相關金額後的固定付款額及實質固定付款額； 2）取決於指數或比率的可變租賃付款額； 3）合理確定承租人將行使購買選擇權的情況下，租賃收款額包括購買選擇權的行權價 格；  4）租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權的情況下，租賃收款額包括承租人行使 終止租賃選擇權需支付的款項； 5）由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔保義務的獨立第三方向出租 人提供的擔保餘值。 本公司按照固定的租賃內含利率計算並確認租賃期內各個期間的利息收入，所取得的 未納入租賃投資淨額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。 （3）對經營租賃的會計處理 本公司在租賃期內各個期間采用直線法或其他係統合理的方法，將經營租賃的租賃收 款額確認為租金收入；發生的與經營租賃有關的初始直接費用資本化，在租賃期內按照與 租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益；取得的與經營租賃有關的未計入 租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。 5.售後回租 售後租回交易中的資產轉讓屬於銷售的，本公司按原資產賬麵價值中與租回獲得的使 用權有關的部分，計量售後租回所形成的使用權資產，並僅就轉讓至出租人的權利確認相 關利得或損失。如果銷售對價的公允價值與資產的公允價值不同，或者出租人未按市場價 格收取租金，本公司將銷售對價低於市場價格的款項作為預付租金進行會計處理，將高於 市場價格的款項作為出租人向承租人提供的額外融資進行會計處理；同時按照公允價值調 整相關銷售利得或損失。 售後租回交易中的資產轉讓不屬於銷售的，本公司繼續確認被轉讓資產，同時確認一 項與轉讓收入等額的金融負債。 售後租回交易中的資產轉讓屬於銷售的，本公司按照資產購買進行相應會計處理，並 根據租賃準則對資產出租進行會計處理。如果銷售對價的公允價值與資產的公允價值不同， 或者本公司未按市場價格收取租金，本公司將銷售對價低於市場價格的款項作為預收租金 進行會計處理，將高於市場價格的款項作為本公司向承租人提供的額外融資進行會計處理； 同時按市場價格調整租金收入。 售後租回交易中的資產轉讓不屬於銷售的，本公司確認一項與轉讓收入等額的金融資 產。 (三十一)終止經營 本公司將滿足下列條件之一的，且該組成部分已經處置或劃歸為持有待售類別的、能夠 單獨區分的組成部分確認為終止經營組成部分： （1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區。 （2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一  項相關聯計劃的一部分。 （3）該組成部分是專為轉售而取得的子公司。 終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益在利潤表中 列示。 (三十二)安全生產費 本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入 “專項儲備”科目。使用提取的安全生產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備。形 成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用 狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的 累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。 (三十三)重要會計政策、會計估計的變更 1． 會計政策變更 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 財政部於 2017 年 7 月 5 日發布了《關於修訂印發 〈企業會計準則第 14 號—收入〉的通知》(財會〔2017〕 22 號)（以下簡稱“新收入準則”），要求在境內外同時 上市的企業以及在境外上市並采用國際財務報告準則 或者企業公司，自2018年1月1日起實行，其他境內 上市公司，自2020年1月1日起實行。 2020年8月26日，公司第四屆董事會第二次 會議審議通過《關於會計政策變更的議案》。 （1） 2018年12月7日，財政部修訂發布了《企業會計準則 21 號——租賃》（財會〔2018〕35 號，以下簡稱“新 租賃準則”），要求在境內外同時上市的企業以及在 境外上市並采用國際財務報告準則或企業會計準則編 製財務報表的企業，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其 他執行企業會計準則的企業自 2021 年 1 月 1 日起 施行。 2021年4月26日，公司開第四屆董事會第六 次會議審議通過《關於會計政策變更的議 案》。 （2） 會計政策變更說明： （1）巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）《關於會計政策變更的公告（公告編號： 2020-034）。 （2）巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）《關於會計政策變更的公告（公告編號： 2021-038）。 （1）執行新收入準則對本公司的影響 本公司自2020年1月1日起執行財政部2017年修訂的《企業會計準則第14號-收入》， 變更後的會計政策詳見附注五。 根據新收入準則的銜接規定，首次執行該準則的累計影響數調整首次執行當期期初 （2020年1月1日）留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。 執行新收入準則對本期期初資產負債表相關項目的影響列示如下：  項目 2019年12月31日 累積影響金額 2020年1月1日 重分類 重新計量 小計 預收款項 44,082,148.95 -44,082,148.95 -44,082,148.95 合同負債 4,966,670.63 4,966,670.63 4,966,670.63 其他流動負債 39,115,478.32 39,115,478.32 39,115,478.32 負債合計 44,082,148.95 44,082,148.95 （2）執行新租賃準則對本公司的影響 2018年12月7日，財政部修訂發布了《企業會計準則 21 號——租賃》（財會〔2018〕 35 號，以下簡稱“新租賃準則”），本公司自2021年1月1日起執行該準則，具體會計政 策詳見附注五/（三十）。 根據新租賃準則的銜接規定，首次執行該準則的累計影響數調整首次執行當期期初 （2021年1月1日）留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。 執行新租賃準則對本期期初資產負債表相關項目的影響列示如下： 項目 2020年12月31日 累積影響金額 2021年1月1日 重分類 重新計量 小計 使用權資產 2,718,966.01 2,718,966.01 2,718,966.01 資產合計 2,718,966.01 2,718,966.01 2,718,966.01 租賃負債 1,428,653.08 1,428,653.08 1,428,653.08 一年內到期的非流動負債 1,241,935.23 1,241,935.23 1,241,935.23 負債合計 2,670,588.31 2,670,588.31 2,670,588.31 2． 會計估計變更 本報告期主要會計估計未發生變更。 六、稅項 (一)公司主要稅種和稅率 稅種 計稅依據 稅率 備 注 增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在 扣除當期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應交增值稅 13%、9%、 6% 城市維護建設稅 當期實際繳納的流轉稅額及當期經審批免抵的增值稅額之和 7%、5% 教育費附加 當期實際繳納的流轉稅額及當期經審批免抵的增值稅額之和 3% 地方教育附加 當期實際繳納的流轉稅額及當期經審批免抵的增值稅額之和 2% 企業所得稅 按應納稅所得額計繳 詳見稅率 情況說明 不同納稅主體所得稅稅率說明： 納稅主體名稱 所得稅稅率  納稅主體名稱 所得稅稅率 西安寶德自動化股份有限公司 15% 西安寶德智能科技有限公司 15% 寶德九思（北京）管理谘詢有限公司 2.5% 天祿盛世（北京）酒業有限公司 2.5% 青島天祿盛世投資有限公司 2.5% 名品世家酒業連鎖股份有限公司 25% 江西名品酒業商貿有限公司 25% 霍爾果斯名品世家管理谘詢有限公司 自2017年01月01日至2021年12月31日免征企業所得稅 北京明品科技有限公司 自2018年01月01日至2021年6月30日減按15%的稅率計繳 企業所得稅 江西名品世家酒業有限公司 5%/2.5% 江西名品世家供應鏈管理有限公司 5%/2.5% (二)稅收優惠政策及依據 1、根據2020年12月1日陝西省科技廳、陝西省財政廳、陝西省國稅局、陝西省地稅 局聯合頒發的《高新技術企業證書》（證書編號為：GR202061000112），本公司被認定為高 新技術企業，有效期三年，即從2020年度開始減按15%的優惠稅率計繳企業所得稅，至2022 年底。 2、根據2019年12月2日陝西省科技廳、陝西省財政廳、陝西省國稅局聯合頒發的《高 新技術企業證書》（證書編號為：GF201961001260），子公司西安寶德智能科技有限公司被 認定為高新技術企業，有效期三年，即從2019年度開始減按15%的優惠稅率計繳企業所得 稅，至2021年底。 3、經新疆維吾爾族自治區霍爾果斯經濟開發區國家稅務局依據《財政部國家稅務總局 關於新疆喀什霍爾果斯兩個特殊經濟開發區企業所得稅優惠政策通知》，於2017年12月26 日同意霍爾果斯名品世家管理谘詢有限公司自2017年01月01日至2021年12月31日免征 企業所得稅。 4、2018年10月31日，北京明品科技有限公司被認定為高新技術企業，證書編號： GR201811004783，有效期三年，即從2018年度開始減按15%的優惠稅率計繳企業所得稅，至 2020年底優惠期已滿，2021年1-6月暫按15%計繳所得稅。批準機關：北京市科學技術委員 會、北京市財政局、國家稅務總局北京市稅務局。 5、寶德九思（北京）管理谘詢有限公司、天祿盛世（北京）酒業有限公司、青島天祿 盛世投資有限公司、江西名品世家酒業有限公司、江西名品世家供應鏈管理有限公司所得稅 優惠政策如下 （1）根據《財政部 稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕 13號）：二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅  所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元 的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 （2）根據《財政部 稅務總局關於實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》 （財政部 稅務總局公告2021年第12號）：一、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100 萬元的部分，在《財政部 稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅 〔2019〕13號）第二條規定的優惠政策基礎上，再減半征收企業所得稅。 七、合並財務報表主要項目注釋 （以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元） 注釋1．貨幣資金 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 庫存現金 29,513.01 161,179.83 銀行存款 58,712,444.66 58,206,374.01 其他貨幣資金 36,883,391.78 47,434,454.32 未到期應收利息 167,722.91 166,399.79 合計 95,793,072.36 105,968,407.95 其中：存放在境外的款項總額 其中受限製的貨幣資金明細如下： 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 銀行承兌匯票保證金 35,989,653.74 47,234,954.32 履約保證金 354,500.00 199,500.00 合計 36,344,153.74 47,434,454.32 注釋2．應收票據 1． 應收票據分類列示 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 銀行承兌匯票 200,000.00 商業承兌匯票 222,571.04 合計 422,571.04 2． 應收票據預期信用損失分類列示 類別 2021年6月30日 賬麵餘額 壞賬準備 賬麵價值 金額 比例（%） 金額 計提比例 （%）  類別 2021年6月30日 賬麵餘額 壞賬準備 賬麵價值 金額 比例（%） 金額 計提比例 （%） 單項計提預期信用損失的 應收票據 按組合計提預期信用損失 的應收票據 其中：賬齡組合 合計 續： 類別 2020年12月31日 賬麵餘額 壞賬準備 賬麵價值 金額 比例（%） 金額 計提比例 （%） 單項計提預期信用損失的 應收票據 按組合計提預期信用損失 的應收票據 434,285.31 100.00 11,714.27 2.70 422,571.04 其中：賬齡組合 434,285.31 100.00 11,714.27 2.70 422,571.04 合計 434,285.31 100.00 11,714.27 2.70 422,571.04 1． 按組合計提預期信用損失的應收票據 組合名稱 2021年6月30日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例（%） 賬齡組合 續： 組合名稱 2020年12月31日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例（%） 賬齡組合 434,285.31 11,714.27 2.70 2． 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類別 2020年12月31日 本期變動情況 2021年6月30日 計提 收回或 轉回 核銷 其他 變動 單項計提預期信 用損失的應收票 據 按組合計提預期 信用損失的應收 票據 11,714.27 11,714.27 其中：賬齡組合 11,714.27 11,714.27 合計 11,714.27 11,714.27  3． 期末公司無已質押的應收票據 4． 期末公司無已背書或貼現且資產負債表日尚未到期的應收票據 5．期末公司無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 注釋3．應收賬款 1．按賬齡披露應收賬款 賬齡 2021年6月30日 2020年12月31日 1年以內 147,388,540.27 82,542,857.19 1－2年 2,945,239.02 1,923,877.92 2－3年 1,474,742.64 1,676,280.71 3年以上 12,159,187.71 11,479,523.25 小 計 163,967,709.64 97,622,539.07 減：壞賬準備 20,794,769.48 16,790,570.77 合 計 143,172,940.16 80,831,968.30 2．按壞賬準備計提方法分類披露 類別 2021年6月30日 賬麵餘額 壞賬準備 賬麵價值 金額 比例（%） 金額 計提比例 （%） 單項計提預期信用損失的 應收賬款 8,769,806.50 5.35 8,769,806.50 100.00 按組合計提預期信用損失 的應收賬款 155,197,903.14 94.65 12,024,962.98 7.75 143,172,940.16 其中：賬齡組合 155,197,903.14 94.65 12,024,962.98 7.75 143,172,940.16 合計 163,967,709.64 100.00 20,794,769.48 12.68 143,172,940.16 續： 類別 2020年12月31日 賬麵餘額 壞賬準備 賬麵價值 金額 比例（%） 金額 計提比例 （%） 單項計提預期信用損失的 應收賬款 8,832,858.20 9.05 8,832,858.20 100.00 按組合計提預期信用損失 的應收賬款 88,789,680.87 90.95 7,957,712.57 8.96 80,831,968.30 其中：賬齡組合 88,789,680.87 90.95 7,957,712.57 8.96 80,831,968.30 合計 97,622,539.07 100.00 16,790,570.77 17.20 80,831,968.30 3．單項計提預期信用損失的應收賬款  單位名稱 2021年6月30日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例 （%） 計提理由 西安市西工大高商科技有限公司 2,484,000.00 2,484,000.00 100.00 賬齡較長，預計無法收回 KanaEnergyServices,Inc. 6,285,806.50 6,285,806.50 100.00 賬齡較長，預計無法收回 合計 8,769,806.50 8,769,806.50 100.00 續： 單位名稱 2020年12月31日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例 （%） 計提理由 西安市西工大高商科技有限公司 2,484,000.00 2,484,000.00 100.00 賬齡較長，預計無法收回 KanaEnergyServices,Inc. 6,348,858.20 6,348,858.20 100.00 賬齡較長，預計無法收回 合計 8,832,858.20 8,832,858.20 100.00 4．按組合計提預期信用損失的應收賬款 （1）賬齡組合 賬齡 2021年6月30日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內 147,388,540.27 7,370,612.64 5.00 1－2年 2,945,239.02 589,047.80 20.00 2－3年 1,474,742.64 709,671.33 48.12 3年以上 3,389,381.21 3,355,631.21 99.00 合計 155,197,903.14 12,024,962.98 7.75 續： 賬齡 2020年12月31日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內 82,542,857.19 4,127,142.86 5.00 1－2年 1,923,877.92 381,712.14 19.84 2－3年 1,676,280.71 802,355.44 47.87 3年以上 2,646,665.05 2,646,502.13 99.99 合計 88,789,680.87 7,957,712.57 8.96 5．本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類 別 2019年12月 31日 2020年度變動情況 2020年12月 31日 計提 收回或轉回 核銷 其他減少 應收賬款 壞賬準備 33,219,890.74 2,470,758.02 1,334,912.86 12,623,649.09 16,790,570.77  續： 類別 2020年12月 31日 2021年1-6月變動情況 2021年6月 30日 計提 收回或轉回 核銷 其他減少 應收賬款 壞賬準備 16,790,570.77 3,941,147.01 -63,051.70 20,794,769.48 其中：2020年度壞賬準備轉回或收回金額重要的應收賬款如下： 單位名稱 轉回或收回金額 轉回或收回方式 備注 陝西華陸化工環保有限公司 1,022,500.00 銀行收款 注：2020年度應收賬款壞賬準備其他減少係因處置子公司Bright Automation, Inc.股權， 導致合並範圍變化，減少壞賬準備12,174,525.16元；匯率變化導致壞賬準備減少439,123.93 元；債務重組減少壞賬準備10,000.00元，合計12,623,649.09元。 6．本報告期實際核銷的應收賬款 項目 2021年1-6月 2020年度 實際核銷的應收賬款 1,334,912.86 其中重要的應收賬款核銷情況如下： 單位 名稱 2020年度 核銷金額 核銷原因 是否由關聯交易產生 北京鋼鐵研究總院 108,220.00 無法收回 否 廣漢錦程石油機械設備有限公司 288,292.86 無法收回 否 西安宋南浩達機械有限公司 938,400.00 無法收回 否 合計 1,334,912.86 7．按欠款方歸集的期末餘額前五名應收賬款 單位名稱 2021年6月30日 占2021年6月30日應 收賬款餘額的比例(%) 已計提壞 賬準備 南京豪拓國際貿易有限公司/江蘇玖鼎國際 發展有限公司/上海玖醞國際貿易有限公司 25,116,549.00 15.32 1,255,827.45 易指生活（上海）科技股份有限公司 10,309,822.00 6.29 515,491.10 Kana Energy Services,Inc. 6,285,806.50 3.83 6,285,806.50 封國良 5,760,235.09 3.51 288,011.75 南京天海網絡科技有限公司 5,740,806.00 3.50 287,040.30 合 計 53,213,218.59 32.45 8,632,177.10 注：江蘇玖鼎國際發展有限公司、南京豪拓國際貿易有限公司實際控製人均為臧一鳴、 臧文章父子；上海玖醞國際貿易有限公司實際控製人臧坤章為臧文章兄弟，因此將上述公司 合並列報。  注釋4．預付款項 1． 預付款項按賬齡列示 賬齡 2021年6月30日 2020年12月31日 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內 191,485,732.76 94.86 165,413,012.32 98.72 1至2年 10,379,731.32 5.14 1,850,881.81 1.10 2至3年 3,000.00 5,575.46 3年以上 292,403.62 0.17 合計 201,868,464.08 100.00 167,561,873.21 100.00 減：壞賬準備 292,403.62 292,403.62 預付款項淨額 201,576,060.46 167,269,469.59 2．賬齡超過一年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明 單位名稱 2021年6月30日 賬齡 未及時結算原因 深圳市藍科迅通科技有限公司 119,513.27 2-3年 款付貨未到 樟樹市四特東方韻酒業有限公司 660,405.20 1-2年 款付貨未到 北京酒仙團電子商務有限公司 532,715.00 1-2年 款付貨未到 合計 1,312,633.47 3．按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況 單位名稱 2021年6月30日 占預付款項總 額的比例(%) 預付款 時間 未結算原因 佛山尖美四方貿易有限公司 20,038,538.14 9.93 1年以內 款付貨未到 寧波市牛陣食品有限公司/慈溪市美盛 食品有限公司 17,875,125.00 8.85 1年以內 款付貨未到 宜賓五糧液酒類銷售有限責任公司 11,121,979.00 5.51 1年以內 款付貨未到 上海瑾瀾貿易有限公司 11,011,423.20 5.45 1年以內 款付貨未到 信陽市盛林商貿有限公司 8,000,000.00 3.96 1年以內 款付貨未到 合 計 68,047,065.34 33.71 注釋5．其他應收款 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 應收利息 應收股利 其他應收款 3,954,112.11 8,070,892.78 合計 3,954,112.11 8,070,892.78 （一）其他應收款 1．按賬齡披露  賬齡 2021年6月30日 2020年12月31日 1年以內 3,426,119.18 7,108,152.57 1－2年 182,678.68 168,500.00 2－3年 260,002.16 452,221.71 3年以上 4,511,070.49 5,262,464.36 小計 8,379,870.51 12,991,338.64 減：壞賬準備 4,425,758.40 4,920,445.86 合計 3,954,112.11 8,070,892.78 2．按款項性質分類情況 款項性質 2021年6月30日 2020年12月31日 押金、備用金、保證金 1,885,145.72 2,128,265.76 待收款 867,381.34 1,289,926.96 房租 1,536,283.08 94,500.00 往來款 4,091,060.37 9,478,645.92 合計 8,379,870.51 12,991,338.64 3．按壞賬準備計提方法分類披露 類別 2021年6月30日 賬麵餘額 壞賬準備 賬麵價值 金額 比例（%） 金額 計提比例 （%） 單項計提預期信用損失的 其他應收款 3,488,227.90 41.63 3,488,227.90 100.00 按組合計提預期信用損失 的其他應收款 4,891,642.61 58.37 937,530.50 19.17 3,954,112.11 其中：賬齡組合 3,116,246.89 37.19 937,530.50 30.09 2,178,716.39 押金及備用金組合 1,775,395.72 21.19 1,775,395.72 合計 8,379,870.51 100.00 4,425,758.40 52.81 3,954,112.11 續： 類別 2020年12月31日 賬麵餘額 壞賬準備 賬麵價值 金額 比例（%） 金額 計提比例 （%） 單項計提預期信用損失的 其他應收款 3,523,217.63 27.12 3,523,217.63 100.00 按組合計提預期信用損失 的其他應收款 9,468,121.01 72.88 1,397,228.23 14.76 8,070,892.78 其中：賬齡組合 7,362,647.30 56.67 1,397,228.23 18.98 5,965,419.07 押金及備用金組合 2,105,473.71 16.21 2,105,473.71 合計 12,991,338.64 100.00 4,920,445.86 37.87 8,070,892.78 4．單項計提預期信用損失的其他應收款情況  單位名稱 2021年6月30日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由 GDSINTERNATIONAL,LLC. 3,488,227.90 3,488,227.90 100.00 賬齡較長，預計無法收回 續： 單位名稱 2020年12月31日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由 GDSINTERNATIONAL,LLC. 3,523,217.63 3,523,217.63 100.00 賬齡較長，預計無法收回 5．按組合計提預期信用損失的其他應收款 （1）賬齡組合 賬齡 2021年6月30日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內 2,160,655.86 106,692.59 4.94 1－2年 51,385.01 5,000.00 9.73 2－3年 151,869.36 73,861.24 48.63 3年以上 752,336.66 751,976.66 99.95 合計 3,116,246.89 937,530.49 30.09 續： 賬齡 2020年12月31日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內 6,035,892.86 304,294.64 5.00 1－2年 5,000.00 500.00 10.00 2－3年 451,721.71 225,860.86 50.00 3年以上 870,032.73 866,572.73 99.60 合計 7,362,647.30 1,397,228.23 18.98 （2）押金及備用金組合 逾期天數 2021年6月30日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內 1,259,503.04 1－2年 132,678.68 2－3年 113,500.00 3年以上 269,714.00 合計 1,775,395.72 續：  逾期天數 2020年12月31日 賬麵餘額 壞賬準備 計提比例（%） 1年以內 1,122,259.71 1－2年 113,500.00 2－3年 500.00 3年以上 869,214.00 合計 2,105,473.71 6．其他應收款壞賬準備計提情況 壞賬準備 2021年1-6月 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預 期信用損失 整個存續期預期信 用損失(未發生信用 減值) 整個存續期預期 信用損失(已發生 信用減值) 期初餘額 333,162.12 1,064,066.11 3,523,217.63 4,920,445.86 期初餘額在本期 —轉入第二階段 —轉入第三階段 —轉回第二階段 —轉回第一階段 本期計提 本期轉回 192,261.88 267,435.85 459,697.73 本期轉銷 本期核銷 其他變動 -34,989.73 -34,989.73 期末餘額 140,900.24 796,630.26 3,488,227.90 4,425,758.40 續： 壞賬準備 2020年度 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預 期信用損失 整個存續期預期信 用損失(未發生信用 減值) 整個存續期預期 信用損失(已發生 信用減值) 期初餘額 719,436.13 1,148,065.14 5,074,584.87 6,942,086.14 期初餘額在本期 —轉入第二階段 —轉入第三階段 —轉回第二階段 —轉回第一階段 本期計提 -343,233.98 -343,233.98  壞賬準備 2020年度 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預 期信用損失 整個存續期預期信 用損失(未發生信用 減值) 整個存續期預期 信用損失(已發生 信用減值) 本期轉回 83,999.03 83,999.03 本期轉銷 本期核銷 1,307,681.04 1,307,681.04 其他變動 -43,040.03 -243,686.20 -286,726.23 期末餘額 333,162.12 1,064,066.11 3,523,217.63 4,920,445.86 7．本報告期實際核銷的其他應收款 單位名稱 其他應收 款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核 銷程序 是否由關聯 交易產生 西安寶迪電氣有限公司 租金 1,238,523.82 無法收回 內部審核 否 陝西華陸化工環保有限公司 往來款 69,157.22 無法收回 內部審核 否 合計 1,307,681.04 8．按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款 單位名稱 款項性質 2021年6月30 日 賬齡 占其他應收款 2021年6月30日 的比例(%) 壞賬準備 2021年6月 30日 GDS INTERNATIONAL,LLC. 往來款 3,488,227.90 5年以上 41.63 3,488,227.90 西安亞丁灣羽安酒店有限公 司 房租款 1,492,503.01 1年以內 17.81 74,625.15 貴州茅台酒廠（集團）保健酒 業有限公司 保證金 1,000,000.00 1年以內 11.93 安徽迎駕酒業銷售有限公司 待收回貨款 360,000.00 3年以上 4.3 360,000.00 烏魯木齊嘉信裕達商貿有限 公司 待收回貨款 257,879.18 3年以上 3.08 257,879.18 合計 6,598,610.09 79.74 4,180,732.23 注釋6．存貨 1．存貨分類 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 賬麵餘額 跌價準備 賬麵價值 賬麵餘額 跌價準備 賬麵價值 原材料 6,617,574.17 2,407,791.11 4,209,783.06 6,234,129.68 2,407,791.11 3,826,338.57 在產品 2,515,422.75 2,515,422.75 1,134,277.02 1,134,277.02 庫存商品 253,461,392.32 1,447,189.71 252,014,202.61 247,583,163.34 1,477,801.77 246,105,361.57 發出商品 6,808,036.99 6,808,036.99 2,827,178.56 2,827,178.56 合計 269,402,426.23 3,854,980.82 265,547,445.41 257,778,748.60 3,885,592.88 253,893,155.72 2．存貨跌價準備  項目 2020年12月31日 本期增加金額 本期減少金額 2021年6月30日 計提 其他 轉回或核銷 其他 原材料 2,407,791.11 2,407,791.11 庫存商品 1,477,801.77 30,612.06 1,447,189.71 合計 3,885,592.88 30,612.06 3,854,980.82 續： 項目 2019年12月31日 本期增加金額 本期減少金額 2020年12月31日 計提 其他 轉回或核銷 其他 原材料 1,507,633.21 900,157.90 2,407,791.11 庫存商品 10,616,611.49 21,208.37 9,117,601.35 1,477,801.77 發出商品 15,285.53 15,285.53 合計 12,124,244.70 915,443.43 21,208.37 9,132,886.88 3,885,592.88 存貨跌價準備說明：2020年度庫存商品跌價準備中其他減少係處置Bright Automation, Inc. 股權導致合並範圍變化減少存貨跌價準備9,117,601.35元。 注釋7．持有待售資產 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 賬麵餘額 減值準備 賬麵價值 賬麵餘額 減值準備 賬麵價值 固定資產 193,545,865.69 193,545,865.69 無形資產 10,248,492.79 10,248,492.79 債權 1,131,551.09 1,131,551.09 合計 204,925,909.57 204,925,909.57 持有待售資產說明1： 公司於2021年6月4日召開第四屆董事會第七次會議，逐項審議通過《關於公司出售 研發中心標的資產暨關聯交易的議案》、《關於公司出售草堂標的資產暨關聯交易的議案》 等與資產置出相關的議案；2021年6月21日召開第二次臨時股東大會，就上述事項形成決 議。2021年6月4日，公司與受讓方簽署了《西安寶德自動化股份有限公司與西安恒祥升智 能技術有限公司之資產及相關債權債務轉讓協議》、《西安寶德自動化股份有限公司與西安 順亨新智能控製有限公司之資產及相關債權債務轉讓協議》，並按照協議約定於2021年6 月18日收取第一筆資產轉讓款15,006,950.00元。截止報表日，上述資產產權轉移手續尚未 辦結，被劃分至持有待售資產進行列報，與之相關的債務劃分至持有待售負債列報，收取的 款項在其他應付款列報。 持有待售資產說明2：持有待售資產中部分固定資產（草堂辦公樓及廠房）尚未辦妥產  權證書。 注釋8．其他流動資產 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 結構性存款 18,000,000.00 未到期應收利息 505,955.21 供應商返利 1,884,326.82 1,446,483.32 可抵扣稅金 4,760,095.61 9,715,433.94 預繳稅金 1,717,248.22 其他 56,827.51 1,833.58 合計 6,701,249.94 31,386,954.27 注釋9．其他非流動金融資產 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 權益工具投資 200,000.00 200,000.00 其他非流動金融資產說明： 根據子公司名品世家第二屆董事會第五次會議及工商信息，名品世家與江西日晟企業管 理服務有限公司、中福光彩工程管理集團有限公司、李方亮共同出資成立名品世家新零售有 限公司，名品世家認繳出資384萬元，股權占比4.8%，實繳出資為20萬元，工商核準日期 為2020年11月6日，至資產負債表日處於開辦期，僅開展試運營，未正產進行經營，根據 名品世家2021年6月30日/2021年1-6月確定的財務報表，主營收入僅為55.50萬元，淨利 潤-7.70萬元，淨資產為-10.09萬元，名品世家判斷用以確定公允價值的近期信息不足，成本 代表了該範圍內對公允價值的最佳估計，將該權益工具投資在其他非流動金融資產列報。 注釋10．投資性房地產 1. 投資性房地產情況 項目 房屋建築物 一. 賬麵原值 1．2020年12月31日 55,817,417.57 2．本期增加金額 3．本期減少金額 55,166,742.61 劃分為持有待售的資產 55,166,742.61 4．2021年6月30日 650,674.96 二. 累計折舊（攤銷）  項目 房屋建築物 1．2020年12月31日 2,453,732.06 2．本期增加金額 15,453.54 本期計提 15,453.54 3．本期減少金額 2,229,655.84 劃分為持有待售的資產 2,229,655.84 4．2021年6月30日 239,529.76 三. 減值準備 1．2020年12月31日 2．本期增加金額 3．本期減少金額 4．2021年6月30日 四. 賬麵價值 1．2021年6月30日 411,145.20 2．2020年12月31日 53,363,685.51 續： 項目 房屋建築物 一. 賬麵原值 1．2019年12月31日 52,670,488.75 2．本期增加金額 3,146,928.82 固定資產轉入 3,146,928.82 3．本期減少金額 4．2020年12月31日 55,817,417.57 二. 累計折舊（攤銷） 1．2019年12月31日 1,034,156.13 2．本期增加金額 1,419,575.93 本期計提 1,336,903.49 固定資產轉入 82,672.44 3．本期減少金額 4．2020年12月31日 2,453,732.06 三. 減值準備 1．2019年12月31日 2．本期增加金額 3．本期減少金額 4．2020年12月31日 四. 賬麵價值  項目 房屋建築物 1．2020年12月31日 53,363,685.51 2．2019年12月31日 51,636,332.62 注釋11．固定資產 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 固定資產 6,453,009.25 154,443,572.86 （一）固定資產 1．固定資產情況 項目 房屋及建築物 機器設備 電子及辦公設備 運輸設備 其他 合計 一. 賬麵原值 1．2020年12月31 日 176,114,417.68 1,911,582.94 1,931,143.95 5,327,227.13 247,855.11 185,532,226.81 2．本期增加金額 3．本期減少金額 171,336,294.54 171,336,294.54 （1）劃分為持 有待售的資產 167,279,421.15 167,279,421.15 （2）其他減少 4,056,873.39 4,056,873.39 4．2021年6月30 日 4,778,123.14 1,911,582.94 1,931,143.95 5,327,227.13 247,855.11 14,195,932.27 二. 累計折舊 1．2020年12月31 日 25,622,723.23 1,281,869.33 307,961.77 3,679,273.59 196,826.03 31,088,653.95 2．本期增加金額 2,137,968.58 93,287.43 229,353.93 176,636.86 18,767.76 2,656,014.56 （1）計提 2,137,968.58 93,287.43 229,353.93 176,636.86 18,767.76 2,656,014.56 3．本期減少金額 26,001,745.49 26,001,745.49 （1）劃分為持 有待售的資產 26,001,745.49 26,001,745.49 4．2021年6月30 日 1,758,946.32 1,375,156.76 537,315.70 3,855,910.45 215,593.79 7,742,923.02 三. 減值準備 1．2019年12月31 日 2．本期增加金額 3．本期減少金額 4．2020年12月31 日 四. 賬麵價值 1．2021年6月30 日 3,019,176.82 536,426.18 1,393,828.25 1,471,316.68 32,261.32 6,453,009.25 2．2020年12月31 日 150,491,694.45 629,713.61 1,623,182.18 1,647,953.54 51,029.08 154,443,572.86 續：  項目 房屋及建築物 機器設備 電子及辦公設備 運輸設備 其他 合計 一. 賬麵原值 1．2019年12月31 日 164,383,988.39 1,974,489.60 960,680.79 4,841,437.42 378,963.36 172,539,559.56 1．本期增加金額 14,877,358.11 39,823.00 1,437,541.55 949,731.02 51,742.48 17,356,196.16 （1）外購 39,823.00 1,445,437.40 957,555.23 54,807.47 2,497,623.10 （2）在建工程 轉入 14,877,358.11 14,877,358.11 （3）外幣報表 折算差額 -7,895.85 -7,824.21 -3,064.99 -18,785.05 2．本期減少金額 3,146,928.82 102,729.66 467,078.39 463,941.31 182,850.73 4,363,528.91 （1）處置或報 廢 102,729.66 102,729.66 （2）轉入投資 性房地產 3,146,928.82 3,146,928.82 （3）出售子公 司 467,078.39 463,941.31 182,850.73 1,113,870.43 3．2020年12月31 日 176,114,417.68 1,911,582.94 1,931,143.95 5,327,227.13 247,855.11 185,532,226.81 二. 累計折舊 2．2019年12月31 日 21,670,462.15 1,230,656.14 484,950.61 3,357,236.75 185,642.04 26,928,947.69 1．本期增加金額 4,034,933.52 79,953.85 181,726.33 427,042.22 181,734.07 4,905,389.99 （1）計提 4,034,933.52 79,953.85 186,804.93 427,295.20 184,583.88 4,913,571.38 （2）外幣報表 折算差額 -5,078.60 -252.98 -2,849.81 -8,181.39 2．本期減少金額 82,672.44 28,740.66 358,715.17 105,005.38 170,550.08 745,683.73 （1）處置或報 廢 28,740.66 28,740.66 （2）轉入投資 性房地產 82,672.44 82,672.44 （3）出售子公 司 358,715.17 105,005.38 170,550.08 634,270.63 3．2020年12月31 日 25,622,723.23 1,281,869.33 307,961.77 3,679,273.59 196,826.03 31,088,653.95 三. 減值準備 3．2019年12月31 日 4．本期增加金額 （1）本期計提 5．本期減少金額 （1）處置或報 廢 6．2020年12月31 日 四. 賬麵價值 1．2020年12月31 日 150,491,694.45 629,713.61 1,623,182.18 1,647,953.54 51,029.08 154,443,572.86 1．2019年12月31 日 142,713,526.24 743,833.46 475,730.18 1,484,200.67 193,321.32 145,610,611.87 注釋12．使用權資產  項目 房屋及建築物 一. 賬麵原值 1．2021年1月1日 2,670,588.31 2．本期增加金額 48,377.70 租賃 48,377.70 3．本期減少金額 4．2021年6月30日 2,718,966.01 二. 累計折舊 1．2021年1月1日 2．本期增加金額 551,564.05 計提 551,564.05 3．本期減少金額 4．2021年6月30日 551,564.05 三. 減值準備 1．2021年1月1日 2．本期增加金額 3．本期減少金額 4．2021年6月30日 四. 賬麵價值 1．2021年6月30日 2,167,401.96 2．2021年1月1日 2,670,588.31 注釋13．無形資產 1．無形資產情況 項目 土地使用權 專利權 非專有技術 軟件 著作權 合計 一. 賬麵原值 1．2020年12月31日 12,884,878.00 10,339,460.76 9,417,000.00 4,275,808.53 2,632,340.40 39,549,487.69 2．本期增加金額 9,557.52 9,557.52 購置 9,557.52 9,557.52 3．本期減少金額 12,884,878.00 12,884,878.00 劃分為持有待售 的資產 12,884,878.00 12,884,878.00 4．2021年6月30日 10,339,460.76 9,417,000.00 4,285,366.05 2,632,340.40 26,674,167.21 二. 累計攤銷 1．2020年12月31日 2,529,007.31 7,138,330.69 9,417,000.00 2,463,016.31 1,779,589.12 23,326,943.43 2．本期增加金額 107,377.90 549,877.55 215,110.15 91,965.94 964,331.54 本期計提 107,377.90 549,877.55 215,110.15 91,965.94 964,331.54 3．本期減少金額 2,636,385.21 2,636,385.21  項目 土地使用權 專利權 非專有技術 軟件 著作權 合計 劃分為持有待售 的資產 2,636,385.21 2,636,385.21 4．2021年6月30日 7,688,208.24 9,417,000.00 2,678,126.46 1,871,555.06 21,654,889.76 三. 減值準備 1．2020年12月31日 2．本期增加金額 3．本期減少金額 4．2021年6月30日 四. 賬麵價值 1．2021年6月30日 2,651,252.52 1,607,239.59 760,785.34 5,019,277.45 2．2020年12月31日 10,355,870.69 3,201,130.07 1,812,792.22 852,751.28 16,222,544.26 續： 項目 土地使用權 專利權 非專有技術 軟件 著作權 商標權 合計 一. 賬麵原值 2．2019年12月31 日 12,884,878.00 10,339,460.76 9,417,000.00 4,405,466.65 2,623,340.40 9,000.00 39,679,145.81 1．本期增加金額 2．本期減少金額 129,658.12 129,658.12 處置 129,658.12 129,658.12 3．2020年12月31 日 12,884,878.00 10,339,460.76 9,417,000.00 4,275,808.53 2,623,340.40 9,000.00 39,549,487.69 二. 累計攤銷 3．2019年12月31 日 2,271,309.75 6,038,566.45 9,417,000.00 2,067,289.40 1,586,656.07 8,509.18 21,389,330.85 4．本期增加金額 257,697.56 1,099,764.24 446,098.58 183,933.05 490.82 1,987,984.25 本期計提 257,697.56 1,099,764.24 446,098.58 183,933.05 490.82 1,987,984.25 5．本期減少金額 50,371.67 50,371.67 處置 50,371.67 50,371.67 6．2020年12月31 日 2,529,007.31 7,138,330.69 9,417,000.00 2,463,016.31 1,770,589.12 9,000.00 23,326,943.43 三. 減值準備 1．2019年12月31 日 2．本期增加金額 3．本期減少金額 4．2020年12月31 日 四. 賬麵價值 1．2020年12月31 日 10,355,870.69 3,201,130.07 1,812,792.22 852,751.28 16,222,544.26 2．2019年12月31 日 10,613,568.25 4,300,894.31 2,338,177.25 1,036,684.33 490.82 18,289,814.96  注釋14．開發支出 項目 2020年12月31日 本期增加 本期轉出數 2021年6月30日 內部開發支出 其他 計入當期損益 確認為無 形資產 油田井下溫度測量係統 339,485.00 148,201.61 191,283.39 抽油機智能優化控製係統 355,527.14 148,315.31 207,211.83 合計 695,012.14 296,516.92 398,495.22 開發項目的說明： 目前公司有兩項在研項目於開發階段發生的費用支出符合資本化條件。其中，油田井 下溫度測量係統項目已完成樣機的整機測試、中試階段及調試工作，對過程測試中出現的 問題已進行分析並得以解決；抽油機智能優化控製係統項目已完成了研發樣機的中試及現 場調試工作，後期尚需對調試過程中出現的問題進行記錄並提出解決方案，不斷完善圖紙 及產品的優化設計工作，最終批量生產並投放市場。 注釋15．商譽 1．商譽賬麵原值 被投資單位名稱或形成商譽 的事項 2020年12月31日 本期增加 本期減少 2021年6月30日 企業合並形成 處置 江西名品酒業商貿有限公司 24,018.44 24,018.44 名品世家酒業連鎖股份有限 公司 353,145,974.50 353,145,974.50 合計 353,169,992.94 353,169,992.94 續： 被投資單位名稱或形成商譽 的事項 2019年12月31日 本期增加 本期減少 2020年12月31日 企業合並形成 處置 江西名品酒業商貿有限公司 24,018.44 24,018.44 名品世家酒業連鎖股份有限 公司 353,145,974.50 353,145,974.50 合計 24,018.44 353,145,974.50 353,169,992.94 說明：本公司購買名品世家51.00%股權的交易對價（合並成本）為534,190,000.00 元， 購買日被購買方名品世家可辨認淨資產公允價值（賬麵價值）為354,988,285.30元，其中本 公司享有份額為181,044,025.50元，公司將合並成本與享有被購買方可辨認淨資產份額之差 353,145,974.50確認為商譽。 2．商譽減值準備  根據北京中鋒資產評估有限責任公司中鋒評報字（2021）第01128號評估報告， 2021 年度預測收入131,704.51萬元，淨利潤11,240.83萬元；名品世家2021年經審計年化收入 125,919.34萬元，淨利潤11,849.10萬元，公司酒品銷售存在明顯的淡旺季，年底為銷售旺季， 預期可達成目標。 中國酒類市場當中，白酒占據明顯的主導地位，商務消費和個人消費成為主流，消費者 訴求集中在“保真、喝好一點”，而公司擁有一級經銷商資質，可以很好的滿足消費者保真需 求。名品世家在酒品流通行業深耕多年，建立了完整的上下遊供應鏈，且公司擬兼合上市公 司資源，在該行業繼續發揚壯大。 綜上分析，收購名品世家所形成的商譽暫不存在減值跡象。 注釋16．長期待攤費用 項目 2020年12月31日 本期 增加額 本期 攤銷額 其他 減少額 2021年6月30日 裝修費 858,654.71 4,056,873.39 539,118.84 4,376,409.26 網絡使用費 4,560.00 380.00 4,180.00 合計 858,654.71 4,061,433.39 539,498.84 4,380,589.26 續： 項目 2019年12月31日 本期 增加額 本期 攤銷額 其他 減少額 2020年12月31日 裝修費 8,054,705.48 3,609,273.05 447,993.84 10,357,329.98 858,654.71 房屋租賃費 24,500.00 3,500.00 21,000.00 網絡使用費 500.00 4,560.00 3,039.98 2,020.02 產品溯源防偽 服務費 14,150.94 14,150.94 合計 8,079,705.48 3,627,983.99 468,684.76 10,380,350.00 858,654.71 注釋17．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 1．未經抵銷的遞延所得稅資產 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 信用減值準備 25,553,250.98 4,818,570.65 6,255,672.49 1,406,517.47 內部交易未實現利潤 338,287.27 64,055.66 364,933.71 88,293.05 資產減值準備 1,447,189.81 361,797.45 16,676,513.80 2,649,257.24 使用權資產 28,848.56 7,212.14 合計 27,367,576.62 5,251,635.90 23,297,120.00 4,144,067.76 2．未經抵銷的遞延所得稅負債  項目 2021年6月30日 2020年12月31日 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 供應商返利預提 1,208,493.80 302,123.45 1,752,135.17 438,033.79 3．未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異明細 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 可抵扣暫時性差異 2,407,791.11 2,407,791.11 可抵扣虧損 26,123,417.30 25,640,841.86 合計 28,531,208.41 28,048,632.97 4．未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期 年份 2021年6月30日 2020年12月31日 備注 2031年 1,789,632.05 2030年 10,312,419.33 10,312,419.33 2029年 11,753,103.63 11,753,103.63 2028年 2,247,213.45 3,555,614.68 2027年 2026年 1,344.62 2025年 19,704.22 19,704.22 合計 26,123,417.30 25,640,841.86 注釋18．短期借款 1．短期借款分類 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 保證借款 7,000,000.00 4,000,000.00 抵押+保證借款 3,636,648.61 未到期應付利息 12,141.11 16,308.37 合計 7,012,141.11 7,652,956.98 2020年12月31日短期借款分類的說明： 1.抵押+保證借款：本公司的子公司名品世家與華夏銀行股份有限公司北京首體支行簽 訂編號為BJZX0910120200013的借款合同，借款金額400.00萬元整，借款期限自2020年6 月18日至2021年6月18日，截止2020年12月31日，本公司已歸還本金363,351.39元。 本公司的子公司名品世家總經理陳明輝與華夏銀行簽訂編號為BJZX0910120200013-11 的個人保證合同，擔保債權額400.00萬元，保證期間：2020年6月18日至2021年6月18 日。  本公司的子公司名品世家與華夏銀行股份有限公司北京首體支行簽訂 BJZX0910120200013-21號抵押合同，以本公司所持有的房產為以上借款提供擔保，抵押房產 情況如下： 朝陽區東四環中路78號樓12層15A10，擔保債權額400.00萬元，權屬編號為：京（2018） 朝不動產權第0062115號，評估價值為1,002.93萬元。 2.保證借款：江西名品酒業商貿有限公司與江西南豐農村商業銀行股份有限公司營業 部簽訂編號為[2020]農商營流借字第187302020072910030001的借款合同，借款金額400.00 萬元整，借款期限自2020年7月29日至2021年7月28日。 本公司的子公司名品世家與江西南豐農村商業銀行股份有限公司簽訂編號為[2020]農 商營保字第B18730202007290001的保證合同，授信額度400.00萬元，授信期間：2020年7 月29日至2021年7月28日。 2021年6月30日短期借款分類的說明： 1.保證借款：江西名品酒業商貿有限公司與江西南豐農村商業銀行股份有限公司營業 部簽訂編號為[2020]農商營流借字第187302020072910030001的借款合同，借款金額400.00 萬元整，借款期限自2020年7月29日至2021年7月28日。 本公司的子公司名品世家與江西南豐農村商業銀行股份有限公司簽訂編號為[2020]農 商營保字第B18730202007290001的保證合同，授信額度400.00萬元，授信期間：2020年7 月29日至2021年7月28日。 2.保證借款：江西名品酒業商貿有限公司與九江銀行股份有限公司南豐支行簽訂編號 為JK201421562001的借款合同，借款金額200.00萬元整，借款期限自2021年4月27日至 2022年4月26日。江西名品酒業商貿有限公司與九江銀行股份有限公司撫州分行辦理福費 廷融資業務，金額100.00萬元，融資期間為2021年4月27日至2022年4月26日。 本公司的子公司名品世家、陳明輝與九江銀行股份有限公司南豐支行簽訂編號為 BZ210421562001的保證合同，為上述借款提供連帶責任擔保。 注釋19．應付票據 種類 2021年6月30日 2020年12月31日 銀行承兌匯票 50,255,400.00 82,413,778.00 本期末無已到期未支付的應付票據。  注釋20．應付賬款 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 應付材料款 1,961,847.43 應付工程款 3,000,984.37 應付設備款 867,379.37 應付服務費 1,408,074.76 1,428,349.48 應付貨款 8,911,769.00 5,742,183.18 房租 15,000.00 合計 10,334,843.76 13,000,743.83 1．賬齡超過一年的重要應付賬款 單位名稱 2021年6月30日 未償還或結轉原因 酒仙聯合供應鏈管理（北京）有限公司 953,890.00 貨款未結算 南京國策酒業有限公司 796,293.28 貨款未結算 西安思坦儀器股份有限公司 237,176.92 貨款未結算 威圖電子設備（上海）有限公司 105,000.00 貨款未結算 中航電測儀器股份有限公司 110,320.00 貨款未結算 合計 2,202,680.20 注釋21．合同負債 1． 合同負債情況 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 貨款 67,612,635.64 40,186,699.02 注釋22．應付職工薪酬 1．應付職工薪酬列示 項目 2020年12月31日 本期增加 本期減少 2021年6月30日 短期薪酬 2,798,926.01 8,694,233.06 9,917,221.59 1,575,937.48 離職後666-設定提存 計劃 1,157.55 627,345.91 569,445.29 59,058.17 合計 2,800,083.56 9,321,578.97 10,486,666.88 1,634,995.65 續： 項目 2019年12月31日 本期增加 本期減少 2020年12月31日 短期薪酬 2,839,723.85 14,725,849.79 14,766,647.63 2,798,926.01 離職後666-設定提存 計劃 17,024.11 89,628.11 105,494.67 1,157.55 合計 2,856,747.96 14,815,477.90 14,872,142.30 2,800,083.56  2．短期薪酬列示 項目 2020年12月31日 本期增加 本期減少 2021年6月30日 工資、獎金、津貼和補貼 2,111,643.55 7,905,410.28 9,216,172.83 800,881.00 職工666費 34,562.53 34,562.53 - 社會保險費 27,480.97 380,444.79 358,956.96 48,968.80 其中：基本醫療保險費 26,941.42 353,245.74 335,051.61 45,135.55 補充醫療保險 4,827.97 3,919.35 908.62 工傷保險費 107.95 13,172.78 11,748.08 1,532.65 生育保險費 431.60 9,198.30 8,237.92 1,391.98 住房公積金 1,880.00 241,913.00 238,891.00 4,902.00 工會經費和職工教育經費 657,921.49 131,902.46 68,638.27 721,185.68 合計 2,798,926.01 8,694,233.06 9,917,221.59 1,575,937.48 續： 項目 2019年12月31日 本期增加 本期減少 2020年12月31日 工資、獎金、津貼和補貼 2,204,062.93 13,517,123.79 13,609,543.17 2,111,643.55 職工666費 205,761.95 205,761.95 社會保險費 15,178.57 508,711.75 496,409.35 27,480.97 其中：基本醫療保險費 13,263.55 499,421.34 485,743.47 26,941.42 補充醫療保險 3,699.12 3,699.12 工傷保險費 532.66 4,126.68 4,551.39 107.95 生育保險費 1,382.36 1,464.61 2,415.37 431.60 住房公積金 100.00 302,285.00 300,505.00 1,880.00 工會經費和職工教育經費 620,382.35 191,967.30 154,428.16 657,921.49 合計 2,839,723.85 14,725,849.79 14,766,647.63 2,798,926.01 3．設定提存計劃列示 項目 2020年12月31日 本期增加 本期減少 2021年6月30日 基本養老保險 908.02 597,805.98 546,680.85 52,033.15 失業保險費 249.53 29,539.93 22,764.44 7,025.02 合計 1,157.55 627,345.91 569,445.29 59,058.17 續： 項目 2019年12月31日 本期增加 本期減少 2020年12月31日 基本養老保險 16,019.06 85,930.72 101,041.76 908.02 失業保險費 1,005.05 3,697.39 4,452.91 249.53 合計 17,024.11 89,628.11 105,494.67 1,157.55  注釋23．應交稅費 稅費項目 2021年6月30日 2020年12月31日 企業所得稅 17,605,450.40 19,616,029.70 增值稅 906,413.87 1,375,848.82 印花稅 399,106.40 456,107.33 城市維護建設稅 48,937.49 75,498.73 教育費附加 21,467.65 35,083.59 地方教育費附加 14,311.48 23,389.35 個人所得稅 112,954.04 96,440.62 房產稅 505,276.56 326,471.92 防洪水利基金 4,417.24 1,796.24 土地使用稅 60,371.30 60,371.30 合計 19,678,706.43 22,067,037.60 注釋24．其他應付款 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 應付利息 897,308.34 637,758.34 應付股利 其他應付款 285,862,645.13 273,986,171.62 合計 286,759,953.47 274,623,929.96 （一）應付利息 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 借款利息 897,308.34 637,758.34 （二）其他應付款 1．按款項性質列示的其他應付款 款項性質 2021年6月30日 2020年12月31日 股權購買款 254,190,000.00 254,190,000.00 保證金及押金 3,964,401.21 5,110,807.41 往來款 12,701,293.92 14,685,364.21 資產處置價款 15,006,950.00 合計 285,862,645.13 說明1：本備考財務報表涉及收購名品世家51%股權的交易對價53,419.00萬元係公司 自籌，其中25,000.00萬元係賬麵貨幣資金，3,000.00萬元係銀行長期借款；餘款25,419.00 萬元公司擬於期後取得資產處置款後進行支付，本備考財務報表在“其他應付款-股權購買  款”進行列報。 說明2：公司於2021年6月4日，與受讓方簽署了《西安寶德自動化股份有限公司與 西安恒祥升智能技術有限公司之資產及相關債權債務轉讓協議》、《西安寶德自動化股份 有限公司與西安順亨新智能控製有限公司之資產及相關債權債務轉讓協議》，並按照協議 約定於2021年6月18日收取第一筆資產轉讓款15,006,950.00元。由於截止報表日，交易標 的的產權轉移手續尚未辦結，所以公司將收取款項暫在“其他應付款-資產處置價款”進行 列報。 注釋25．持有待售負債 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 債務 3,505,229.13 說明：詳見持有待售資產。 注釋26．一年內到期的非流動負債 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 一年內到期的長期應付款 2,228,300.00 2,228,300.00 一年內到期的租賃負債 1,077,402.49 合計 3,305,702.49 2,228,300.00 注釋27．其他流動負債 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 待轉銷項稅 8,582,912.38 4,922,007.73 Bright Automation, Inc.超額虧損以及未實現內部交易 415,042.49 合計 8,582,912.38 5,337,050.22 注釋28．長期借款 借款類別 2021年6月30日 2020年12月31日 模擬並購貸款 30,000,000.00 30,000,000.00 抵押+保證借款 6,000,000.00 6,000,000.00 未到期應付利息 2,225,081.66 1,483,062.50 減：一年內到期的長期借款 合計 38,225,081.66 37,483,062.50 長期借款說明： （1）抵押保證借款：本公司的子公司名品世家與華夏銀行股份有限公司北京首體支行  簽訂合同編號為BJZX0910120200005的借款合同，借款金額600.00萬元整，借款期限自2020 年1月16日至2023年1月16日。 本公司的子公司名品世家總經理陳明輝與華夏銀行簽訂編號為BJZX0910120200005-11的 個人保證合同，擔保債權額600.00萬元，保證期間：2020年1月16日至2025年1月16日。 本公司子公司名品世家與華夏銀行股份有限公司北京首體支行簽訂 BJZX0910120200005-21號抵押合同，以其所持有房產為以上借款提供抵押，抵押房產情況如 下： 朝陽區東四環中路78號12層15A10，擔保債權額600.00萬元，權屬編號為：京（2016） 朝陽區不動產權第0173979號，評估價值為1,002.93萬元。 （2）模擬並購貸款 該款項主要是模擬本次公司在2020年1月1日對名品世家的股權收購已完成，用於支 付對價的中長期借款已於2020年1月1日取得。 注釋29．租賃負債 剩餘租賃年限 2021年6月30日 2021年1月1日 1年以內 1,051,300.57 1,097,529.14 1-2年 876,669.14 1,097,529.14 2-3年 380,433.13 618,009.14 租賃付款額總額小計 2,308,402.85 2,813,067.43 減：未確認融資費用 85,853.73 142,479.12 租賃付款額現值小計 2,222,549.12 2,670,588.31 減：一年內到期的租賃負債 1,077,402.49 1,241,935.23 合計 1,145,146.63 1,428,653.08 注釋30．遞延收益 項目 2020年12月31日 本期增加 本期減少 2021年6月30日 形成原因 與資產相關政府補助 3,599,999.93 600,000.00 2,999,999.93 收到政府補助 續： 項目 2019年12月31日 本期增加 本期減少 2020年12月31日 形成原因 與資產相關政府補助 4,799,999.93 1,200,000.00 3,599,999.93 收到政府補助 1．與政府補助相關的遞延收益 負債項目 2020年12月 31日 本期新增 補助金額 本期計入營業 外收入金額 本期計入其 他收益金額 本期衝減成 本費用金額 2021年6月 30日 與資產相關/與 收益相關 高效節能石油鑽 采一體化電控設 3,599,999.93 600,000.00 2,999,999.93 與資產相關  備產業化項目 續： 負債項目 2019年12月 31日 本期新增 補助金額 本期計入營業 外收入金額 本期計入其 他收益金額 本期衝減成 本費用金額 2020年12 月31日 與資產相關/與 收益相關 高效節能石油鑽 采一體化電控設 備產業化項目 4,799,999.93 1,200,000.00 3,599,999.93 與資產相關 （1）根據2013年5月13日陝工信發[2013]215號《關於下達2013年省級工業領域重大 科技成果產業化項目計劃的通知》及2013年6月13日市財函[2013]599號《關於撥付2013年 省級工業領域重大科技成果產業化專項資金的通知》，西安市財政局下撥專項資金200萬元， 用於專項支持公司高效節能石油鑽采一體化電控設備產業化建設項目，其中公司於2013年7 月31日收到補貼款160萬元，於2015年1月27日收到補貼款40萬元。 （2）根據財政部財建[2013]340號和省發改委陝發改投資[2013]980號文件，陝西省財政 廳於2013年8月29日下發了《關於下達2013年節能重點工程循環經濟和資源節約重大示範 項目及重點工業汙染治理工程中央預算內基建支出預算（撥款）的通知》陝財辦建[2013]281 號，陝西省財政廳下撥專項資金1000萬元，專項用於公司新建高效節能石油鑽采一體化電 控設備產業化項目。 注釋31．淨資產 項目 2021年6月30日 2020年12月31日 歸屬於母公司所有者的淨資產 555,105,461.44 524,807,750.30 歸屬於少數股東淨資產 242,662,004.02 213,606,512.00 淨資產合計 797,767,465.46 738,414,262.30 注釋32．營業收入和營業成本 1．營業收入、營業成本 項目 2021年1-6月 2020年度 收入 成本 收入 成本 主營業務 644,918,638.22 559,117,236.16 1,045,146,767.70 927,519,948.30 其他業務 4,692,993.34 908,347.20 7,194,066.74 1,933,508.49 合計 649,611,631.56 560,025,583.36 1,052,340,834.44 929,453,456.79 說明：由於模擬收購名品世家51%股權後，本備考合並財務報表中名品世家子公司貢 獻了大部分的收入和利潤；符酒品貿易符合公司未來發展預期，所以本次備考合並財務報 表按照原名品世家主營業務/其他業務列報口徑進行合並列報。 2．合同產生的收入情況  合同分類 金額 一、商品類型 649,611,631.56 石油鑽采自動化產品及服務 10,623,284.32 租賃收入 4,692,993.34 銷售商品收入 595,976,718.74 提供服務收入 35,865,805.00 軟件研發及係統維護收入 2,452,830.16 二、按商品轉讓的時間分類 649,611,631.56 在某一時點轉讓 609,052,833.22 在某一時段內轉讓 40,558,798.34 3．履約義務的說明 對於銷售商品類交易，本公司在客戶取得相關商品的控製權時確認收入，屬於在某一 時點履行的履約義務； 對於服務收入、租賃收入等，屬於在某一時段履行的履約義務，公司在整個合同期間內， 分攤確認收入。 注釋33．稅金及附加 項目 2021年1-6月 2020年度 印花稅 298,720.41 775,262.06 城市維護建設稅 74,943.64 123,127.89 教育費附加 63,455.53 102,865.28 房產稅 970,180.81 1,268,246.32 土地使用稅 120,862.60 181,353.90 其他稅費 9,963.33 27,525.81 合計 1,538,126.32 2,478,381.26 注釋34．銷售費用 項目 2021年1-6月 2020年度 工資 1,375,222.96 2,680,993.78 市場谘詢費 72,247.95 1,459,415.27 業務招待費 1,261,376.33 601,129.87 業務宣傳費 120,175.14 551,077.75 維修費 204,602.81 296,672.16 市內交通費 35,117.60 259,735.86 租賃費 121,684.44 252,548.72  項目 2021年1-6月 2020年度 差旅費 76,390.10 242,838.10 倉儲裝卸費 18,464.22 230,343.40 辦公費 138,045.17 225,155.11 折舊攤銷 307,237.91 165,380.77 其他 156,676.03 348,057.96 合計 3,887,240.66 7,313,348.75 注釋35．管理費用 項目 2021年1-6月 2020年度 職工薪酬 5,308,226.76 9,817,619.12 谘詢服務費 1,690,822.07 7,207,627.62 租賃費 545,943.05 折舊及攤銷 3,848,093.57 6,010,454.33 辦公費 1,161,487.75 3,301,279.65 業務招待費 389,511.11 641,409.94 差旅費 211,170.74 518,914.08 車輛使用及交通費 190,145.76 620,968.47 合並內部交易抵銷形成的稅金成本 113,207.65 其他 368,084.64 967,140.62 合計 13,167,542.40 29,744,564.53 注釋36．研發費用 項目 2021年1-6月 2020年度 職工薪酬 1,081,498.09 2,170,438.96 材料費 177,755.01 260,352.07 研發設備及設施費 1,789.25 4,671.92 其他 15,783.33 372,380.37 合計 1,276,825.68 2,807,843.32 注釋37．財務費用 項目 2021年1-6月 2020年度 利息支出 1,942,978.44 3,574,932.63 減：利息收入 3,851,476.87 5,977,829.95 匯兌損益 305,620.42 213,292.40 銀行手續費 305,210.25 150,793.60 合計 -1,297,667.76 -2,038,811.32  注釋38．其他收益 1．其他收益明細情況 產生其他收益的來源 2021年1-6月 2020年度 政府補助 7,602,987.76 7,502,008.58 2．計入其他收益的政府補助 項目 2021年1-6月 2020年度 與資產相關/ 與收益相關 稅收返還 6,389,594.78 5,272,226.76 與收益相關 社保補助款 7,993.17 高效節能石油鑽采一體化電控設備產業化項目 600,000.00 1,200,000.00 與資產相關 技術研發補助 50,000.00 創業係列優惠政策補貼 600,000.00 與收益相關 技術創新補貼 400,000.00 高新技術企業獎勵補貼 150,000.00 穩崗補貼 421,788.65 個稅手續費返還 13,392.98 與收益相關 合計 7,602,987.76 7,502,008.58 注釋39．投資收益 1．投資收益明細情況 項目 2021年1-6月 2020年度 處置長期股權投資產生的投資收益 702,869.58 8,385,137.84 結構性存款在持有期間的投資收益 124,551.84 658,171.03 債務重組利得 -652,371.87 合計 827,421.42 8,390,937.00 注釋40．信用減值損失 項目 2021年1-6月 2020年度 壞賬損失 -3,595,675.44 2,871,205.71 注釋41．資產減值損失 項目 2021年1-6月 2020年度 存貨跌價損失 30,612.06 -894,235.06 注釋42．資產處置收益  項目 2021年1-6月 2020年度 長期待攤費用處置損失 -122,503.75 固定資產處置損益 -7,519.99 無形資產處置損益 -79,286.45 持有待售資產處置損益 -634,718.45 合計 -634,718.45 -209,310.19 注釋43．營業外收入 項目 2021年1-6月 2020年度 計入當期非經常性損 益的金額 與日常活動無關的政府補助 37,000.00 21,812.50 37,000.00 無需支付的款項 400,000.00 400,000.00 其他 8,680.23 34,158.04 8,680.23 合計 445,680.23 55,970.54 445,680.23 1．計入當期損益的政府補助 補助項目 2021年1-6月 2020年度 與資產相關 /與收益相關 中關村科技型小微企業研發補貼 21,812.50 與收益相關 商務局入統獎勵 20,000.00 與收益相關 培訓補貼 17,000.00 與收益相關 合計 37,000.00 21,812.50 注釋44．營業外支出 項目 2021年1-6月 2020年度 計入本期非經常性損 益的金額 違約金 3,500.00 其他 121,495.94 滯納金 360.49 165,810.00 360.49 對外捐贈 100,000.00 22.50 100,000.00 合計 100,360.49 290,828.44 100,360.49 注釋45．所得稅費用 1．所得稅費用表 項目 2021年1-6月 2020年度 當期所得稅費用 17,474,920.29 20,748,710.35 遞延所得稅費用 -1,238,195.46 2,658,248.54 合計 16,236,724.83 23,406,958.89  2．會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 2021年1-6月 2020年度 利潤總額 75,589,927.99 101,477,799.25 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 18,609,287.17 25,383,165.91 子公司適用不同稅率的影響 -2,245,911.83 -3,350,131.04 調整以前期間所得稅的影響 -279,902.42 11,000.00 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 153,251.91 243,425.40 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或 可抵扣虧損的影響 1,433,049.67 研發費用加計扣除影響 -315,882.37 其他 2,331.32 所得稅費用 16,236,724.83 23,406,958.89 注釋46．所有權或使用權受到限製的資產 項目 餘額 受限原因 貨幣資金 35,989,653.74 銀行承兌匯票保證金 貨幣資金 354,500.00 用於擔保的保證金 固定資產 3,019,176.82 銀行借款擔保 投資性房地產 411,145.20 銀行借款擔保 合計 39,774,475.76 其他說明： 截止2021年6月30日，本公司的子公司以固定資產和投資性房地產為抵押（賬麵價值 共計343.03萬元），取得華夏銀行股份有限公司北京首體支行1筆長期借款，借款金額600.00 萬元，借款期限為2020年1月16日至2023年1月16日。參見注釋28。 注釋47．政府補助 1．政府補助基本情況 政府補助種類 2021年1-6月 計入當期損益的金額 備注 計入遞延收益的政府補助 600,000.00 詳見附注七注釋30 計入其他收益的政府補助 7,002,987.76 7,002,987.76 詳見附注七注釋38 計入營業外收入的政府補助 37,000.00 37,000.00 詳見附注七注釋43 合計 7,639,987.76 7,039,987.76 續： 政府補助種類 2020年度 計入當期損益的金額 備注  政府補助種類 2020年度 計入當期損益的金額 備注 計入遞延收益的政府補助 1,200,000.00 詳見附注七注釋29 計入其他收益的政府補助 6,302,008.58 6,302,008.58 詳見附注七注釋37 計入營業外收入的政府補助 21,812.50 21,812.50 詳見附注七注釋42 合計 6,323,821.08 7,523,821.08 八、合並範圍的變更 (一)非同一控製下企業合並 1．本期發生的非同一控製下企業合並 被購買方名稱 股權取得時點 股權取得成本 股權取得比例(%) 股權取得方式 名品世家酒業連鎖股 份有限公司 2020年1月1日 534,190,000.00 51.00 現金購買 續： 購買日 購買日的確定依據 購買日至期末被購 買方的收入 購買日至期末被購買 方的淨利潤 2020年1月1日 詳見：備考財務報表的編製基礎 1,649,292,851.11 139,148,401.06 2．合並成本及商譽 合並成本 名品世家酒業連鎖股份有限公司 現金 534,190,000.00 減：取得的可辨認淨資產公允價值份額 181,044,025.50 商譽 353,145,974.50 (二)處置子公司 1．單次處置對子公司投資並喪失控製權 子公司名稱 股權處置 價款 股權處置 比例（%） 股權處置 方式 喪失控製權的時點 喪失控製 權時點的 確定依據 處置價款與處置投資對應的 合並財務報表層麵享有該子 公司淨資產份額的差額 Bright Automation, Inc 600,000.00 100% 以現金方 式出售 2020年8月31日 詳見：說 明 888,492.31 續： 子公司名稱 喪失控製 權之日剩 餘股權的 比例(%) 喪失控製權之 日剩餘股權的 賬麵價值 喪失控製權之 日剩餘股權的 公允價值 按照公允價值 重新計量剩餘 股權產生的利 得或損失 喪失控製權之 日剩餘股權公 允價值的確定 方法及主要假 設 與原子公司股 權投資相關的 其他綜合收益 轉入投資損益 的金額 Bright Automation, Inc 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 說明： 2020年8月26日，公司（甲方）與西安廣順華控製技術有限公司（乙方）及西安寶德 智能科技有限公司（丙方）簽訂了《股權轉讓協議》，將持有Bright Automation, Inc（簡稱“BA 公司”）100%的股權以60.00萬元價格轉讓給乙方。各方同意並確認，根據2019年度甲方出  具的審計報告中標的公司相關的財務數據，標的公司的淨資產為-4,388.86萬元人民幣；截至 本協議簽訂日甲方及丙方對標的公司的債權金額合計為4,731.74萬元。作為一攬子交易安排， 甲方及丙方放棄對標的公司的上述債權。鑒於中美貿易摩擦及新冠疫情的影響，同時考慮標 的公司年初至股權轉讓日期間損益，經甲乙雙方協商確定，本次股權轉讓對價為60.00萬元 人民幣。 雙方約定在全部股權轉讓對價支付完成後，公司完全退出BA公司的經營活動，由乙方 開始行使股東權利，並履行股東義務，全麵負責該公司的經營管理。 2020年8月31日公司收到乙方支付的前述股權轉讓對價60.00萬元，公司已經完全退出 BA公司經營管理。截至目前因受讓方原因未能取得國家商務部審批備案結果；同時由於國 際疫情的影響，針對BA公司境外股權變更手續尚未辦理完畢。 本公司認為：根據協議約定，公司於2020年8月31日收到乙方支付的BA公司100% 股權轉讓對價，並退出BA公司的經營管理活動，實際已經喪失對BA公司的控製權。由於 被投資方股權轉讓事宜須經國家商務部審批備案。故喪失控製權日，公司未確認BA公司 股權處置收益；喪失控製權日，本公司將按合並報表口徑計算的持有BA公司全部股權的 賬麵價值以及與BA公司股權投資相關的其他綜合收益、資本公積列報於“其他流動負債”科 目（被投資單位資不抵債），收到的股權轉讓對價列報於“其他應付款”科目。 截止2021年6月30日，公司已經辦妥BA公司境外投資商務部備案，完成BA公司投 資主體的變更。 (三)其他原因的合並範圍變動 名稱 變更原因 寶德九思（北京）管理谘詢有限公司 2020年設立 天祿盛世（北京）酒業有限公司 2021年設立 青島天祿盛世投資有限公司 2021年設立 九、在其他主體中的權益 (一)在子公司中的權益 1．企業集團的構成 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務 性質 持股比例(%) 取得 方式 直接 間接 西安寶德智能科技 有限公司 西安 西安 銷售和服務 100.00 設立 寶德九思（北京） 管理谘詢有限公司 北京 北京 管理谘詢及技術 服務 100.00 設立  子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務 性質 持股比例(%) 取得 方式 天祿盛世（北京） 酒業有限公司 北京 北京 零售業 100.00 設立 青島天祿盛世投資 有限公司 青島 青島 資本市場服務 100.00 設立 名品世家酒業連鎖 股份有限公司 北京 北京 商品批發、零售， 品牌服務 51.00 購入 江西名品酒業商貿 有限公司 江西省撫州市 江西省撫州市 商品批發、零售 51.00 購入 北京明品科技有限 公司 北京市 北京市 軟件及技術開發 30.60 購入 霍爾果斯名品世家 管理谘詢有限公司 霍爾果斯 新疆伊犁州 霍爾果斯 谘詢服務 51.00 購入 江西名品世家酒業 有限公司 江西省撫州市 江西省撫州市 商品批發、零售 51.00 購入 江西名品世家供應 鏈管理有限公司 江西省撫州市 江西省撫州市 商品批發、零售 51.00 購入 2．重要的非全資子公司 子公司名稱 2021年1-6月 少數股東持 股比例(%) 本期歸屬於少數 股東損益 本期向少數股東 宣告分派的股利 期末少數股東權 益餘額 備注 名品世家酒業連鎖股份有限 公司 49.00 29,059,267.25 241,915,184.26 續： 子公司名稱 2020年度 少數股東持 股比例(%) 本期歸屬於少數 股東損益 本期向少數股東 宣告分派的股利 期末少數股東權 益餘額 備注 名品世家酒業連鎖股份有限 公司 49.00 39,381,372.05 213,606,512.00 3．重要非全資子公司的主要財務信息 這些子公司的主要財務信息為本公司內各企業之間相互抵消前的金額，但經過了合並 日公允價值及統一會計政策的調整： 項目 名品世家酒業連鎖股份有限公司 2021年6月30日/ 2021年1-6月 2020年12月31日/ 2020年度 流動資產 656,516,669.82 601,445,551.22 非流動資產 8,682,793.33 6,720,296.61 資產合計 665,199,463.15 608,165,847.83 流動負債 164,033,427.06 166,564,325.92 非流動負債 6,770,106.02 6,451,096.29 負債合計 170,803,533.08 173,015,422.21 營業收入 629,596,711.73 1,019,696,139.38 淨利潤 59,245,504.45 79,411,545.33  項目 名品世家酒業連鎖股份有限公司 2021年6月30日/ 2021年1-6月 2020年12月31日/ 2020年度 綜合收益總額 59,245,504.45 79,881,260.17 經營活動現金流量淨額 -25,075,859.39 87,639,229.23 十、關聯方及關聯交易 (一)本企業的大股東情況 大股東姓名 與本公司關係 對本公司的持股比例(%) 對本公司的表決權比例(%) 趙敏、邢連鮮夫婦 公司股東、實際控製人 38.23 38.23 說明：2021年7月5日，趙敏與羅惠忠、劉珂、錢雪、雷欽簽訂《股份轉讓協議》， 趙敏向前述4名自然人，分別轉讓所持上市公司5%股份，共計轉讓上市公司20%股份。轉 讓完成後，趙敏及其一致行動人邢連鮮合計持有上市公司18.23%股份，首拓融匯及其一致 行動人中新融創合計持有上市公司28.17%股份，首拓融匯將成為上市公司控股股東，解直 錕成為上市公司實際控製人，中新融創為首拓融匯一致行動人。 (二)本公司的子公司情況詳見附注九（一）在子公司中的權益 (三)其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司的關係 王偉 公司董事、董事長、總經理 喻繼江 公司董事 房坤 公司原獨立董事 王汕 公司獨立董事 張君 公司獨立董事 段東輝 公司獨立董事 辛然 公司董事 楊亞玲 公司董事 趙萍 公司職工代表監事 周增榮 公司監事 王政 公司原監事 常海 公司監事 劉悅 公司副總經理、董事會秘書 蔡豔伶 公司財務總監 祁大同 原獨立董事 王滿倉 原獨立董事 徐嘉斌 原監事  其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司的關係 李濤 原監事 楊薇 原監事 重慶中新融創投資有限公司 持有本公司5%以上股份的股東 北京首拓融匯投資有限公司 持有本公司5%以上股份的股東 文水縣寶德華陸水務有限公司 原子公司 青銅峽市寶德華陸水務有限公司 原子公司 恒天中岩投資管理有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 大唐財富投資管理有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 植瑞投資管理有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 高晟財富控股集團有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 晟視天下資產管理有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 中植國際投資有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 晟視資產管理有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 唐信財富投資管理有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 北京易迪基金管理有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 新湖財富投資管理有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 高晟財富湖州投資管理有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 陳明輝 子公司總經理 周長英 與子公司總經理構成一致行動關係 孟雷 子公司董事、副總經理 甘茂盛 子公司副總經理、2020年6月5日辭任董事 王洪娟 子公司董事、副總經理 王新國 子公司董事 龍軍生 子公司董事 範輝 子公司2020年6月25日任職董事 梅建民 子公司2020年6月25日任職董事 陶小勇 子公司董事會秘書，2020年6月5日辭任董事 溫劍 子公司董事會秘書，2019年9月1日離任 王宏濤 子公司監事會主席，2018年9月選任監事會主席 李偉 子公司監事，2018年9月選任 封海泉 子公司監事，2018年9月選任 符竹亮 子公司監事會主席，2018年9月換屆離任；霍爾果斯 名品世家管理谘詢有限公司（子公司）監事 周長林 子公司公司總經理兄弟 劉小清 子公司總經理兄弟的配偶 南豐縣東方國彩投資管理有限公司 子公司總經理控製的公司 曾學鳳 子公司2020年4月29日任財務負責人  其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司的關係 山東車友匯供應鏈管理有限公司 霍爾果斯名品世家管理谘詢有限公司（子公司）監事 為該公司法人 大連雲穀車生活供應鏈管理有限公司 霍爾果斯名品世家管理谘詢有限公司（子公司）監事 為該公司法人 北京唐鼎耀華基金銷售有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 北京東方國彩投資管理有限公司 子公司總經理控製的公司 王燦 公司獨立董事 常海 公司監事 邢連鮮 公司原董事、原副總經理、原董事會秘書 中植國際投資控股有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 青島恒天鑫合投資管理有限公司 間接持有本公司5%以上股份的自然人控製的公司 西安順亨新智能控製有限公司 本公司實際控製人控製的公司 西安恒祥升智能技術有限公司 本公司實際控製人控製的公司 (四)關聯方交易 1．存在控製關係且已納入本公司合並財務報表範圍的子公司，其相互間交易及母子公 司交易已作抵銷。 2．銷售商品、提供勞務的關聯交易 關聯方 關聯交易內容 2021年1-6月 2020年度 山東車友匯供應鏈管理有限公司 銷售貨物 -1,888,769.91 周長林 銷售貨物 9,988.16 青島恒天鑫合投資管理有限公司 銷售貨物 453,026.55 合 計 453,026.55 -1,878,781.75 3．關聯租賃情況 （1）本公司作為承租方 出租方名稱 租賃資產種類 2021年1-6月確認的租賃費 2020年度確認的租賃費 封海泉 車輛 10,800.00 4．關聯擔保情況 （1）本公司作為擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已 經履行完畢 江西名品酒業商貿有限公司 4,000,000.00 2021/7/29 2024/7/28 否 江西名品酒業商貿有限公司 18,000,000.00 2021/1/19 2023/1/18 否 江西名品酒業商貿有限公司 2,000,000.00 2022/4/20 2025/4/19 否 江西名品酒業商貿有限公司 1,000,000.00 2022/4/27 2025/4/26 否 合計 25,000,000.00 關聯擔保情況說明：  1）本公司的子公司名品世家與與江西南豐農村商業銀行股份有限公司營業部簽訂編號 為[2020]農商營保字第B18730202007290001的保證合同，為江西名品酒業商貿有限公司與江西 南豐農村商業銀行股份有限公司營業部簽訂編號為[2020]農商營流借字第 187302020072910030001的借款合同項下的債權提供擔保，借款金額400.00萬元整，借款期限 自2020年7月29日至2021年7月28日。 2）本公司的子公司名品世家與中國銀行股份有限公司南豐支行簽訂編號為 MP2020ZBZ01保證合同，為江西名品酒業商貿有限公司與中國銀行股份有限公司南豐支行簽 訂編號為MP2020ED01授信額度協議下的債權提供擔保，擔保時間為2021年1月19日至2023 年1月18日，授信額度1800.00萬元整，授信期限自2020年11月20日至2021年11月18 日。 3）本公司的子公司名品世家與與九江銀行股份有限公司南豐支行簽訂編號為 BZ210421562001的保證合同，為江西名品酒業商貿有限公司與九江銀行簽訂編號為 JK210421562001的借款合同項下的債權提供擔保，借款金額200.00萬元整，借款期限自2021 年4月19日至2022年4月19日；為江西名品酒業商貿有限公司與九江銀行簽訂編號為 DLG21771010014的國內信用證借款合同項下的債權提供擔保，借款金額100.00萬元整，借款 期限自2021年4月27日至2022年4月26日。 （2）本公司作為被擔保方 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 陳明輝 6,000,000.00 2023/1/17 2025/1/16 否 陳明輝 2,000,000.00 2022/4/20 2025/4/19 否 陳明輝 1,000,000.00 2022/4/27 2025/4/26 否 陳明輝 18,000,000.00 2021/11/18 2023/11/17 否 合計 27,000,000.00 關聯擔保情況說明： 1）本公司的子公司總經理陳明輝與華夏銀行股份有限公司北京首體支行簽訂編號為 BJZX0910120200005-11的個人保證合同，為本公司與華夏銀行股份有限公司北京首體支行所 簽訂的BJZX0910120200005的《流動資金借款合同（新版，LPR專用）》項下的債權提供擔 保，本金為600.00萬元，貸款期限自2020年1月16日至2023年1月16日，保證期間為主 債務履行期屆滿之日起兩年。 2）本公司的子公司總經理陳明輝與九江銀行股份有限公司南豐支行簽訂編號為 BZ210421562001的保證合同，為江西名品酒業商貿有限公司與九江銀行簽訂編號為 JK210421562001的借款合同項下的債權提供擔保，借款金額200.00萬元整，借款期限自2021 年04月19日至2022年04月19日；為江西名品酒業商貿有限公司與九江銀行簽訂編號為  DLG21771010014的國內信用證借款合同項下的債權提供擔保，借款金額100.00萬元整，借款 期限自2021年04月27日至2022年04月26日。 3）本公司的子公司總經理陳明輝與中國銀行股份有限公司南豐支行簽訂編號為 MP2020ZBZ02保證合同，為江西名品酒業商貿有限公司與中國銀行股份有限公司南豐支行簽 訂編號為MP2020ED01授信額度協議下的債權提供擔保，擔保時間為2021年1月19日至2023 年1月18日，授信額度1800.00萬元整，授信期限自2020年11月20日至2021年11月18 日。 5．關聯方資金拆借 （1）向關聯方拆入資金 關聯方 拆入金額 起始日 到期日 說明 陳明輝 5,500,000.00 2019年1月28日 2020年1月28日 陳明輝 175,000.55 2019年1月28日 2020年1月28日 上述550萬借款資金占用利息 6．關聯方資產轉讓、債務重組情況 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 西安順亨新智能控製有限公司 不動產及相關債權債 務轉讓 167,039,900.00 西安恒祥升智能技術有限公司 133,099,100.00 合計 300,139,000.00 7．關鍵管理人員薪酬 項目 2021年1-6月 2020年度 關鍵管理人員薪酬 2,361,566.88 3,920,488.96 8．其他關聯交易 交易類型 關聯方名稱 2020年度 2019年度 定價方式及決策程序 許可協議 北京東方國彩投資管理有限公司 詳見：說明1 說明：根據商標授權使用協議，北京東方國彩投資管理有限公司將其持有的“嗨皮狗”商 標（注冊號：25261049，國際分類33）無償授權給子公司名品世家使用，使用期限為2017 年12月1日至2030年12月31日。 9．關聯方應收應付款項 （1）本公司應收關聯方款項 項目名稱 關聯方 2021年6月30日 2020年12月31日 賬麵餘額 壞賬準備 賬麵餘額 壞賬準備 應收賬款 青島恒天鑫合投資管理 有限公司 12,960.00 648.00 周長林 30,933.60 12,080.81 30,933.60 4,493.72 （2）本公司應付關聯方款項  項目名稱 關聯方 2021年6月30日 2020年12月31日 其他應付款 封海泉 1.66 1.66 王宏濤 509.17 509.17 陳明輝 400.00 西安順亨新智能控製有限公司 8,351,995.00 西安恒祥升智能技術有限公司 6,654,955.00 預收賬款 易榮生 3,997.24 3,997.24 合同負債 山東車友匯供應鏈管理有限公司 75,911.50 75,911.50 其他流動負債 山東車友匯供應鏈管理有限公司 9,868.50 9,868.50 十一、承諾及或有事項 （一）重要承諾事項 1．其他重大財務承諾事項 截止2021年6月30日，本公司抵押資產情況如下： 2020年1月15日，本公司與華夏銀行股份有限公司北京首體支行簽訂合同編號為 BJZX0910120200005-21的抵押合同，約定將本公司位於朝陽區東四環中路78號樓12層15A10 的房產（產權號：京（2018）朝不動產權第0062115號）作為抵押物為本公司從華夏銀行股 份有限公司北京首體支行借款（編號：BJZX0910120200005）提供抵押擔保，抵押擔保主債權 本金為600.00萬元，本合同下擔保的主債權發生期間自2020年1月16日至2023年1月16 日。2020年1月15號辦理了抵押登記。 除存在上述承諾事項外，截止2021年6月30日，本公司無其他應披露未披露的重大承 諾事項。 （二）資產負債表日存在的重要或有事項 未決訴訟或仲裁形成的或有事項及其財務影響 1.陝西郝其軍製藥股份有限公司（簡稱“郝其軍製藥公司”）訴寶德股份物權保護糾紛案： 2020年郝其軍製藥公司以物權保護糾紛將寶德股份訴至西安市雁塔區人民法院。郝其軍 製藥公司訴稱2015年9月寶德股份19層辦公樓施工後，影響到郝其軍製藥公司所屬住院樓、 辦公樓、專家樓的整體安全等，請求依法判令寶德股份承擔郝其軍製藥公司所屬陝西省血液 病防治研究所附屬醫院內門診住院樓扶正糾偏費用以及門診住院樓、綜合辦公樓加固、修複  費用共計400.00萬元（待司法鑒定後再作變更）。 公司管理層認為：《鑒定意見書》係郝其軍製藥公司單方委托所出具，且其內容存在前 後矛盾及重大瑕疵，不能證明醫院樓體沉降與公司研發中心施工存在因果關係。因此公司不 應對郝其軍製藥公司的上述請求承擔賠償責任。故公司未對上述未決訴訟計提或有損失。截 至報告日，上述案件相關程序尚在進行中。 除存在上述或有事項外，截止2021年6月30日，本公司無其他應披露未披露的重要或 有事項。 2.陸平翰宗起訴本公司股權轉讓糾紛案 2021年3月15日，公司的債權人陸平翰宗（原告）起訴本公司（被告）：請求法院判 令本公司向其支付剩餘股權轉讓款228.30萬元（公司在一年內到期的長期應付款列報），並 支付相關利息。 事實與理由如下： 2014年11月14日，原告與被告簽訂《西安寶德自動化股份有限公司與陝西華陸化工環 保有限公司股東之現金購買資產協議》（以下簡稱“《現金購買資產協議》”），協議約定， 由原告將其所持有的陝西華陸化工環保有限公司（以下簡稱：“華陸環保”）60%的股權以 6000萬元的交易對價全部轉讓給被告；股權轉讓款分三期由被告向原告進行支付。 2018年9月21日，原告以及劉俐與被告另行簽訂《補充協議》，協議第一條載明，截 至目前，被告尚欠付原告及劉俐的股權收購款為722.83萬元；協議第四條約定，雙方將對剩 餘股權收購款的支付另行進行商議。 2021年1月，被告單方向原告出具一份《終止協議》，被告在該協議中寫明：“4、..... 截至本協議簽訂日，尚有222.83萬元未付”；“一、經雙方協商，上述剩餘第三筆股權轉讓 款222.83萬元，由甲方（被告）繼續向乙方（原告）支付100萬元，剩餘部分不再支付”。 由於被告在《終止協議》中提出的僅支付100萬元與被告實際欠付原告股權轉讓款222.83萬 元相去甚遠，原告並未在被告所出具的《終止協議》上簽字。此後，原被告雙方再未就剩餘 股權轉讓款的支付數額進行商議。 2020年底，原告收到了由被告聘請的希格瑪會計師事務所出具的《企業詢證函》。該詢 證函中載明：截止2020年12月31日，被告欠付原告股權轉讓款222.83萬元。 原被告雙方於2014年11月14日簽訂《現金購買資產協議》：在協議簽訂後，原告將 協議約定的股權全部轉讓給被告，完全履行了合同義務。2017年9月28日，被告將持有華 陸環保的全部股權轉讓給財信國興地產發展股份有限公司(現已更名為：財信地產發展集團 股份有限公司)；2017年10月，陸強、劉俐（原告的父母）將持有華陸環保25%的股權質押 給被告，作為處理前期遺留問題的保證，2020年4月，該質押已解除。以上兩點說明原告對  此股權轉讓款已無異議，但直至原告起訴之日，被告仍未將剩餘的222.83萬元股權轉讓款向 原告支付，已經構成違約。而對於被告這一欠付股權轉讓款的違約事實，也為被告向原告出 具的《企業詢證函》所確認。 該案件於2021年6月22日開庭交換證據並經法院調解，原被告雙方並未達成一致意見， 目前正等待法院再次開庭審理。 公司管理層認為該案件承擔賠償責任的概率較小，所以報表日未計提或有損失。 3.本公司起訴陸強、劉俐合同糾紛案 公司於2021年5月17日對陸強（被告一：陸平翰宗之父）及劉俐（被告二：陸強之妻） 提起訴訟，請求其向公司支付921.016萬元的補償金及17.828萬元利息，共計人民幣938.844 萬元。事實及理由如下： 截至2017年9月18日，原告寶德股份公司持有陝西華陸化工環保有限公司（以下簡稱 “華陸環保”）60%的股權，被告一陸強持有華陸環保16%股權，被告二劉俐持有華陸環保 24%股權。2017年9月18日，原告寶德股份與財信地產發展集團股份有限公司（以下簡稱 “財信發展”）簽訂了《華陸環保60%股權轉讓協議》（以下簡稱“股轉協議”）。《股轉 協議》中約定：寶德股份將其持有的華陸環保60%股權出售給財信發展；同時，寶德股份承 諾：華陸環保將於2018年12月31日前收回4900萬應收賬款，若屆時實際收回部分不足4900 萬元的，則實際收回部分與4900萬元之間的差額，由寶德股份補足。 由於被告一陸強與被告二劉俐均為華陸環保的管理者及實際經營者，一直負責公司整體 經營與運作，故其為了保護原告寶德股份的股東權益，在原告寶德股份與財信發展簽署《股 轉協議》的同時，向原告寶德股份出具了一份《承諾函》，承諾內容如下： “如截至2018年底華陸環保未能收回截至2017年8月31日應收賬款中的4900萬元， 致使寶德股份向財信發展補償差額部分，八戒影院將向貴司補償全部差額部分的40%。” 2020年11月18日，財信發展、華陸環保、原告寶德股份與被告一陸強、被告二劉俐最 終確認了截至2018年12月31日華陸環保實際回款總額為2,597.46萬元。根據《股轉協議》 的約定，寶德股份已向財信發展承擔了2,302.54萬元的補差金額。同時，根據二被告出具的 《承諾函》約定，被告一陸強、被告二劉俐應向原告寶德股份承擔的補償金額為921.016萬 元。 該案件隻是提交起訴狀，尚未有進一步發展，目前證據不足以確認或有資產，所以報表 層麵暫未進行處理。 十二、資產負債表日後事項 （一） 處置資產  公司於2021年6月4日召開第四屆董事會第七次會議，逐項審議通過《關於公司出售 研發中心標的資產暨關聯交易的議案》、《關於公司出售草堂標的資產暨關聯交易的議案》 等與資產置出相關的議案；並於2021年6月4日，簽署了《西安寶德自動化股份有限公司 與西安恒祥升智能技術有限公司之資產及相關債權債務轉讓協議》、《西安寶德自動化股份 有限公司與西安順亨新智能控製有限公司之資產及相關債權債務轉讓協議》。 根據北京仁達房地產土地資產評估有限公司出具的仁達房估字【2021】第 202112115000778號《房地產估價報告》及仁達評報字【2021】第2021121049號《資產評估報 告》，公司位於西安高新區錦業一路16號1幢10101室（研發試驗中心）房地產市場價值 為17,011.00萬元，其所涉及的相關債權估值為102.81萬元，債務估值458.82萬元，上述資 產淨值為16,654.99萬元；根據仁達房估字【2021】第202112115000779號《房地產估價報告》 及仁達評報字【2021】第2021121050號《資產評估報告》，公司位於西安高新區草堂基地秦 嶺大道以南、草堂八路以西（石油鑽采一體化電控設備生產基地）工業房地產市場價值評估 為13,239.00萬元，其所涉及的相關債權估值為102.53萬元，債務估值為32.62萬元，上述資 產淨值為13,308.91萬元。 參考上述評估價值，並經雙方協商一致：高新區錦業一路16號1幢10101室的房產及 附屬設施的轉讓價格為17,060.00萬元，附屬的債權債務轉讓價格為-356.01萬元，標的資產 的交易價格確定為16,703.99萬元；戶縣草堂鎮三府村的土地使用權、地上建築物及附屬設 施的轉讓價格為13,240.00萬元，附屬的債權債務轉讓價格為69.91萬元，標的資產的交易價 格為13,309.91萬元； 截止報告日，本次草堂標的資產嚴格按照協議約定已收取第一筆及第二筆款項，該標的 資產支付價款已達到總交易價款的45%；研發中心標的資產嚴格按照協議約定已收取第一筆、 第二筆、第三筆及第四筆款項，該標的資產支付價款已達到總交易價款的95%；截至本報告 披露日，涉及的資產產權轉移手續尚未辦結。 （二） 其他資產負債表日後事項說明 1、或變更實控人 2021年7月5日，趙敏與羅惠忠、劉珂、錢雪、雷欽簽訂《股份轉讓協議》，趙敏向 前述4名自然人，分別轉讓所持本公司5%股份，共計轉讓本公司20%股份。轉讓完成後， 趙敏及其一致行動人邢連鮮合計持有本公司18.23%股份，首拓融匯及其一致行動人中新融 創合計持有本公司28.17%股份，首拓融匯將成為本公司控股股東，解直錕成為本公司實際 控製人，中新融創為首拓融匯一致行動人。截至本報告披露日，該股權轉讓事項尚未完成 過戶。  十三、其他重要事項說明 （一） 華陸環保股權轉讓情況 2017年9月28日，公司與財信地產發展集團股份有限公司（以下簡稱“財信發展”）簽 訂了《股權轉讓協議》，將持有華陸環保60%的股權以7,800.00萬元價格轉讓給財信發展。 公司承諾，華陸環保將於2018年12月31日前收回4,900.00萬元應收賬款，若屆時實際收 回部分不足4,900.00萬元的，差額由公司補足。雙方約定：（1）股權轉讓款分三期支付： 首筆轉讓款於本協議生效後10個工作日內，財信發展向公司支付全部交易價款的51%，計 3,978.00萬元；剩餘兩期股權轉讓款金額與華陸環保應收賬款的收回掛鉤。（2）財信發展 完成第一期股權轉讓價款支付後5個工作日內，雙方完成華陸環保33%股權的工商變更手 續，變更完成後公司不再派出或指定人員擔任華陸環保董事會成員。（3）財信發展保證 2017年12月31日前華陸環保歸還慶匯租賃1,345.00萬借款本息，及解除公司及公司法定 代表人趙敏先生對華陸環保8,400.00萬借款的擔保保證後5個工作日內完成剩餘華陸環保 27%股權的工商變更手續。 財信發展於2017年10月支付了首筆股權轉讓款3,978.00萬元；2018年1月根據應收賬 款回款情況支付了第二筆股權款199.95萬元；公司根據協議約定於2017年11月2日辦理 華陸環保33%股權的工商變更手續；於2018年1月19日辦理了剩餘華陸環保27%股權的工 商變更手續。 2019年由於雙方針對應收賬款回款情況未進行審核結算，公司暫根據財信發展提供的 華陸環保應收賬款的收回等情況謹慎預計華陸環保股權轉讓損失並計提了減值準備 17,331,488.04元。 2020年公司與財信發展針對華陸環保股權轉讓事宜進行了磋商，並於2020年11月簽 訂了《履約協議書》，協議約定：“針對原股權轉讓協議中財信發展應付寶德股份第三筆股 權轉讓金以及違約金以及寶德股份應付財信發展未收回應收賬款的差額補足款予以衝抵， 雙方針對華陸股權轉讓不存在任何權利義務關係。”鑒於此，公司按照實際收到的股權轉讓 款終止確認華陸股權投資。 （二） 青銅峽水務及文水縣水務股權轉讓情況 2017年9月28日，公司與財信發展簽訂了《青銅峽市寶德華陸水務有限公司股權轉讓 協議》及《文水縣寶德華陸水務有限公司股權轉讓協議》，公司擬將持有兩家公司各51%  股權轉讓給財信發展，雙方約定自協議簽訂日起，公司完全退出青銅峽市寶德華陸水務有 限公司（簡稱“青銅峽水務”）、文水縣寶德華陸水務有限公司（簡稱“文水縣水務”）的經營 活動，同時不再派駐或指定人員擔任青銅峽水務及文水縣水務董事會成員；雙方同意股權 轉讓價格為公司實際繳納的出資額加上8%的年化收益率，轉讓協議簽訂時公司已收取了兩 項股權轉讓的誠意金共100萬元。 2020年11月公司與財信發展簽訂了履約協議，針對青銅峽及文水水務股權轉讓事宜重 新作出約定。 1、青銅峽水務：雙方約定財信發展分兩次向公司支付青銅峽股權轉讓款、投資年化收 益合計645.03萬元，已經支付的50萬元誠意金衝抵股權轉讓款。截至2020年末公司已經 收到財信發展首筆股權轉讓款360.00萬元，並辦理了青銅峽水務股權過戶手續。按約定剩 餘股權轉讓款235.03萬元於2021年4月支付，截止報告日，該款項已經收回。公司本期終 止確認了對文水縣水務股權投資。 2、文水縣水務：雙方約定財信發展分兩次向公司支付文水股權轉讓款、投資年化收益 合計619.08萬元，已經支付50.00萬元誠意金衝抵股權轉讓款。截至2020年末公司已經收 到財信發展首筆股權轉讓款340.00萬元，並辦理了文水縣水務股權過戶手續。按約定剩餘 股權轉讓款229.08萬元於2021年4月支付，截止報告日，該款項已經收回。公司本期終止 確認了對文水縣水務股權投資。 十四、補充資料 （一） 當期非經常性損益明細表 項目 2021年1-6月 2020年度 非流動資產處置損益 68,151.13 8,175,827.65 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準 定額或定量享受的政府補助除外） 1,250,392.98 2,251,594.32 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 245,283.01 債務重組損益 -652,371.87 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 1,022,500.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 600,594.48 -256,670.39 其他符合非經常性損益定義的損益項目 658,171.03 減：所得稅影響額 72,416.21 104,386.76 少數股東權益影響額（稅後） 80,912.71 12,047.65 合計 1,765,809.67 11,327,899.34  西安寶德自動化股份有限公司 （公章） 二〇二一年八月二十日 

　

響水化工廠爆炸事件-